審計(jì)署關(guān)于1724宗礦業(yè)權(quán)的審計(jì)結(jié)果

（2016年1月28日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2015年，審計(jì)署對(duì)遼寧省、山東省、四川省、甘肅省、青海省和新疆維吾爾自治區(qū)（以下統(tǒng)稱6省區(qū)）的煤炭、有色金屬等礦業(yè)權(quán)及礦產(chǎn)資源相關(guān)資金管理情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)抽查了6省區(qū)29970宗有效探礦權(quán)、采礦權(quán)（以下統(tǒng)稱礦業(yè)權(quán)）中的1724宗（附件1），以及這些地區(qū)2013年至2014年礦業(yè)權(quán)價(jià)款和使用費(fèi)等礦產(chǎn)資源資金收支情況，重要事項(xiàng)追溯到以前年度?？偟膩?lái)看，有關(guān)地方和部門(mén)重視礦產(chǎn)資源管理，能夠貫徹落實(shí)礦業(yè)權(quán)有償取得和礦產(chǎn)資源有償使用相關(guān)法規(guī)制度，加強(qiáng)礦產(chǎn)資源規(guī)劃管理和勘查開(kāi)采監(jiān)督，積極推動(dòng)煤礦整頓關(guān)閉、礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)整合和礦業(yè)企業(yè)兼并重組，強(qiáng)化礦業(yè)權(quán)出（轉(zhuǎn)）讓交易和礦產(chǎn)資源相關(guān)資金征收管理，持續(xù)加大投入礦產(chǎn)資源勘查力度，取得了一定成效，資源保障程度和資源開(kāi)發(fā)保護(hù)水平有所提高。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，一些地方監(jiān)管執(zhí)法不嚴(yán)，有391宗礦業(yè)權(quán)在審批、出（轉(zhuǎn)）讓和開(kāi)發(fā)管理中，存在違法違規(guī)損害國(guó)有資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境等問(wèn)題。

一、礦業(yè)權(quán)審批和管理制度落實(shí)不到位，違規(guī)審批出讓行為多發(fā) 。抽查的礦業(yè)權(quán)中發(fā)現(xiàn)此類問(wèn)題的有88宗（附件2）。具體包括：在未經(jīng)價(jià)款評(píng)估、儲(chǔ)量評(píng)審等情況下，違規(guī)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓處置42宗礦業(yè)權(quán)；違規(guī)批準(zhǔn)設(shè)立、延續(xù)未按規(guī)定縮減勘查范圍或礦區(qū)重疊等不符合條件的25宗礦業(yè)權(quán)；未按規(guī)定履行“招拍掛”程序，以協(xié)議方式定向出讓18宗礦業(yè)權(quán)；采取“化大為小、化整為零”等方式，超越或規(guī)避審批權(quán)限審批出讓3宗礦業(yè)權(quán)。

審計(jì)還發(fā)現(xiàn)，2006年至2014年，部分地方無(wú)序勘查開(kāi)采，有的無(wú)證勘查開(kāi)采或“圈而不探”，有的未經(jīng)批準(zhǔn)違規(guī)擅自改變勘查礦種，有的礦山企業(yè)安全生產(chǎn)、采礦許可等證件不全、違規(guī)未批先建，有的違規(guī)越界開(kāi)采或“以采代探”非法開(kāi)采，還有的超核定生產(chǎn)能力開(kāi)采。

二、違規(guī)轉(zhuǎn)讓或收購(gòu)礦業(yè)權(quán)，造成國(guó)有權(quán)益損失或相關(guān)企業(yè)個(gè)人獲取不正當(dāng)利益 。抽查的礦業(yè)權(quán)中發(fā)現(xiàn)此類問(wèn)題的有92宗（附件3），主要是國(guó)有礦業(yè)企業(yè)與民營(yíng)礦業(yè)主在礦業(yè)權(quán)及相關(guān)股權(quán)交易中，通過(guò)不評(píng)估、干預(yù)評(píng)估、“先定價(jià)、后評(píng)估”、在改制重組時(shí)隱匿涉礦資產(chǎn)等方式，操控價(jià)格低賣(mài)高買(mǎi)。有的國(guó)有企業(yè)在礦產(chǎn)品交易中通過(guò)增加中間環(huán)節(jié)向特定對(duì)象輸送利益，還有5戶國(guó)有企業(yè)在收購(gòu)有關(guān)境外礦產(chǎn)資源中，盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)防范措施不到位，甚至違規(guī)操作，面臨重大損失風(fēng)險(xiǎn)。從礦業(yè)權(quán)評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)情況看，現(xiàn)行評(píng)估準(zhǔn)則選擇性操作空間大，有的評(píng)估機(jī)構(gòu)借機(jī)按事先約定價(jià)格出具評(píng)估報(bào)告，監(jiān)管部門(mén)卻無(wú)法追究其責(zé)任，抽查發(fā)現(xiàn)6宗礦業(yè)權(quán)交易中存在按照委托方授意，調(diào)整評(píng)估方法、開(kāi)采規(guī)模和儲(chǔ)量等關(guān)鍵參數(shù)的問(wèn)題，涉及7家評(píng)估機(jī)構(gòu)。

三、違規(guī)利用勘查資料獲取或開(kāi)發(fā)礦業(yè)權(quán)，造成國(guó)有權(quán)益損失或相關(guān)企業(yè)個(gè)人獲取不正當(dāng)利益 。抽查的礦業(yè)權(quán)中發(fā)現(xiàn)此類問(wèn)題的有104宗（附件3），主要是國(guó)有地勘單位改制前積累的地質(zhì)勘查資料等成果未有效歸集管理，改制后被少數(shù)內(nèi)部人掌控，利用這些非公開(kāi)信息介入礦業(yè)權(quán)申報(bào)或交易，從中牟取私利。有的國(guó)有地勘單位或個(gè)人利用掌握的地勘數(shù)據(jù)和內(nèi)部信息，以個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)及職工持股企業(yè)名義低價(jià)取得礦業(yè)權(quán)，將國(guó)有權(quán)益轉(zhuǎn)為小團(tuán)體利益；有的國(guó)有地勘單位取得相關(guān)礦業(yè)權(quán)后，以合作勘查等方式不經(jīng)評(píng)估低價(jià)轉(zhuǎn)讓給特定對(duì)象，涉嫌輸送利益。從抽查情況分析看，地勘單位屬性定位不清晰、改革不到位，一些地方由多部門(mén)分頭管理，部門(mén)間權(quán)責(zé)界定不清、信息溝通不暢，監(jiān)管缺位與過(guò)度干預(yù)并存，是違法違規(guī)問(wèn)題多發(fā)的重要原因。目前，部分地方仍未制定礦產(chǎn)地清理制度或完成清理工作，國(guó)家出資探明礦產(chǎn)地的管理、登記、統(tǒng)計(jì)和報(bào)告制度尚未普遍建立和有效落實(shí)。

四、資源資產(chǎn)保護(hù)責(zé)任不落實(shí)，存在生態(tài)環(huán)境安全隱患 。抽查的礦業(yè)權(quán)中發(fā)現(xiàn)此類問(wèn)題的有107宗（附件4），主要是違反自然保護(hù)區(qū)管理等規(guī)定，違規(guī)批準(zhǔn)在禁采區(qū)內(nèi)設(shè)立63宗礦業(yè)權(quán)；有關(guān)自然保護(hù)區(qū)設(shè)立之前已經(jīng)存在的44宗礦業(yè)權(quán)，在退出機(jī)制不健全的情況下，國(guó)土資源部門(mén)為其辦理了延續(xù)審批手續(xù)。生態(tài)環(huán)境治理方面，2009年實(shí)施礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)保證金制度以來(lái)，遼寧省和青海省保證金收繳管理不到位，有826戶企業(yè)欠繳共12.75億元；6省區(qū)還閑置滯留礦山地質(zhì)環(huán)境治理等資金共24.31億元。與此同時(shí)，由于配套資金不到位等原因，遼寧省、四川省、甘肅省至2014年底有12個(gè)礦山地質(zhì)環(huán)境治理項(xiàng)目未如期開(kāi)工或竣工。有的已實(shí)施項(xiàng)目還存在質(zhì)量問(wèn)題和安全隱患。

五、礦產(chǎn)資源收入征繳使用不規(guī)范問(wèn)題仍然存在（附件5）。 收入征繳方面，至2014年底，6省區(qū)國(guó)土資源等主管部門(mén)欠征的礦產(chǎn)資源收入（不含礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)保證金）共計(jì)29.53億元。資金使用方面，2009年至2015年，6省區(qū)未按規(guī)定用途使用和擠占挪用礦產(chǎn)資源相關(guān)資金6.28億元，其中4.8億元用于投資設(shè)立企業(yè)，0.6億元違規(guī)出借給民營(yíng)企業(yè)，0.88億元用于人員經(jīng)費(fèi)等開(kāi)支。

對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的涉嫌違法違紀(jì)問(wèn)題線索，已經(jīng)或正在依法移送有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處。

上述6省區(qū)正在按國(guó)土資源部統(tǒng)一部署，組織開(kāi)展礦產(chǎn)資源領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)整治行動(dòng)，通過(guò)追繳、沒(méi)收違法所得、按原渠道歸還資金等措施，至2015年底，整改違法違規(guī)問(wèn)題金額共計(jì)8.47億元。下一步，審計(jì)署將繼續(xù)跟蹤整改情況。涉嫌違法違紀(jì)問(wèn)題線索，待有關(guān)部門(mén)依法查處后再行公告。

附件：1. 重點(diǎn)抽查的1724宗礦業(yè)權(quán)分布情況 （可點(diǎn)擊打開(kāi)。下同）

          2. 違規(guī)審批辦理礦業(yè)權(quán)情況

          3. 違規(guī)轉(zhuǎn)讓、收購(gòu)或利用勘查資料開(kāi)發(fā)礦業(yè)權(quán)情況

          4. 資源資產(chǎn)保護(hù)責(zé)任未落實(shí)的礦業(yè)權(quán)情況

          5. 欠征和違規(guī)使用礦產(chǎn)資源相關(guān)資金情況