哈爾濱電氣集團(tuán)公司2015年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

（2017年6月23日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2016年對(duì)哈爾濱電氣集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱哈電集團(tuán)）2015年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了哈電集團(tuán)總部及所屬哈爾濱電氣股份有限公司、哈爾濱哈鍋實(shí)業(yè)開發(fā)總公司（以下分別簡(jiǎn)稱哈爾濱電氣、哈鍋實(shí)業(yè)）等11家二級(jí)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

哈電集團(tuán)成立于1991年，主要從事電機(jī)、鍋爐、汽輪機(jī)零部件和輔機(jī)的制造銷售及國(guó)內(nèi)外電廠項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)。據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，哈電集團(tuán)2015年底擁有全資和控股子公司55家、參股公司31家；資產(chǎn)總額697.68億元，負(fù)債總額496.61億元，所有者權(quán)益201.07億元，資產(chǎn)負(fù)債率71.20%；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入276.29億元，利潤(rùn)總額1.08億元，凈資產(chǎn)收益率1.32%；國(guó)有資本保值增值率102.6%。立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)哈電集團(tuán)2015年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，哈電集團(tuán)積極推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，進(jìn)一步提升核電生產(chǎn)能力，加快向制造服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)型，開展?fàn)I銷模式改革，加強(qiáng)研發(fā)平臺(tái)建設(shè)，不斷提升核心業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力；完善集團(tuán)管控體系和制度建設(shè)，推動(dòng)實(shí)施集團(tuán)總部“大部制”改革，加強(qiáng)資金預(yù)算管理；積極推動(dòng)企業(yè)“走出去”，發(fā)揮工程總承包和設(shè)備制造雙重優(yōu)勢(shì)，在國(guó)內(nèi)外高端市場(chǎng)不斷取得突破。此次重點(diǎn)審計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面情況，發(fā)現(xiàn)還存在一些問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1．2007年至2014年，所屬2家企業(yè)少結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本6.29億元、少計(jì)銷售費(fèi)用4312.72萬(wàn)元、多計(jì)利潤(rùn)6.72億元。

2．2006年至2014年，所屬哈爾濱電氣動(dòng)力裝備有限公司等2家企業(yè)超工資總額發(fā)放職工薪酬，多計(jì)費(fèi)用8259.56萬(wàn)元。

3．2012年，所屬哈爾濱鍋爐廠有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱鍋爐公司）代職工承擔(dān)個(gè)人所得稅2623.09萬(wàn)元。

4．2010年至2015年，所屬哈爾濱電機(jī)廠有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱電機(jī)公司）將應(yīng)計(jì)入生產(chǎn)成本的勞務(wù)派遣用工工資計(jì)入管理費(fèi)用，涉及金額2048.6萬(wàn)元，其中2015年571.96萬(wàn)元。

5．2009年至2015年，所屬電機(jī)公司將應(yīng)確認(rèn)的營(yíng)業(yè)外收入1198.54萬(wàn)元在遞延收益科目掛賬，造成少計(jì)利潤(rùn)1198.54萬(wàn)元，其中2015年639.6萬(wàn)元。

6．2015年，所屬鍋爐公司等2家企業(yè)未將已出租房產(chǎn)轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)科目核算，涉及固定資產(chǎn)凈值1080.15萬(wàn)元。

7．2015年，哈電集團(tuán)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，將不屬于合并范圍內(nèi)的2家企業(yè)銀行存款與哈電集團(tuán)所屬內(nèi)部銀行相關(guān)科目予以抵銷，造成少計(jì)資產(chǎn)和負(fù)債各845.6萬(wàn)元。

8．2014年，所屬哈爾濱電氣關(guān)聯(lián)交易抵銷不充分，造成多計(jì)收入661.34萬(wàn)元。

（二）貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施方面。

1．2014年，哈電集團(tuán)經(jīng)董事會(huì)決策同意，向違規(guī)從事商業(yè)性房地產(chǎn)開發(fā)的下屬企業(yè)提供委托貸款4.35億元。

2．至2016年6月，哈電集團(tuán)未按要求完成低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置，未完成清理資產(chǎn)占69.4%。

3．至2014年底，88家廠辦大集體企業(yè)未按要求完成分離；至2016年6月，8家下屬企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”10項(xiàng)業(yè)務(wù)尚未完成分離移交工作。

此外，至2015年底，哈電集團(tuán)有9家所屬企業(yè)被國(guó)資委認(rèn)定為“僵尸企業(yè)”或特困企業(yè)，企業(yè)處置任務(wù)較重。

（三）企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理方面。

1．2007年至2015年，所屬哈鍋實(shí)業(yè)等8家企業(yè)未經(jīng)招標(biāo),簽訂物資采購(gòu)、產(chǎn)品外包等合同，涉及金額889.61億元，其中2015年2.84億元；所屬哈電集團(tuán)（秦皇島）重型裝備有限公司等2家企業(yè)實(shí)施的部分工程未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)，涉及金額1.26億元。

2．2012年至2015年，所屬哈爾濱電氣國(guó)際工程有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱哈電國(guó)際）未經(jīng)集體決策，簽訂9份境外工程合同及16份咨詢代理合同，涉及金額271.89億元，其中2015年74.31億元。

3．2013年至2015年，哈電集團(tuán)證券法務(wù)部未經(jīng)董事會(huì)決策，購(gòu)買基金25次，涉及金額36.3億元，其中2015年21.7億元。

4．2011年至2014年，所屬哈鍋實(shí)業(yè)等9家企業(yè)未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)開工建設(shè)項(xiàng)目37個(gè)，涉及投資13.74億元。

5．2010年，哈電集團(tuán)以科研基地名義違規(guī)超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)11.6萬(wàn)平方米辦公樓，涉及總投資5.9億元。

6．2009年，哈電集團(tuán)在項(xiàng)目論證不充分的情況下，經(jīng)董事會(huì)決策同意投資2.5億元對(duì)所屬昆明市電機(jī)廠有限責(zé)任公司進(jìn)行新址搬遷和技術(shù)改造，由于搬遷工作未能按原計(jì)劃實(shí)施等，經(jīng)營(yíng)效益逐年下滑，投資面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。

7．2007年，所屬哈電國(guó)際在境外項(xiàng)目論證不充分的情況下簽訂工程總承包合同，項(xiàng)目預(yù)計(jì)虧損2.15億元。

8．2014年至2016年2月，所屬哈電國(guó)際未經(jīng)集體決策，多次將已到期的3億美元遠(yuǎn)期結(jié)匯合約展期。

9．2011年和2012年，所屬哈爾濱汽輪機(jī)廠有限責(zé)任公司組織實(shí)施的3個(gè)燃?jí)簷C(jī)重點(diǎn)項(xiàng)目未按期建成，1.87億元資金閑置。

10．2010年，哈電集團(tuán)在合作方僅有海上風(fēng)電樣機(jī)技術(shù)，產(chǎn)品尚未達(dá)到產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)能力的情況下，決策同意由所屬哈爾濱電氣出資1.86億元與其合作成立合資公司實(shí)施海上風(fēng)電項(xiàng)目，2011年至2015年風(fēng)電項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)虧損1.06億元。

11．2008年，所屬佳木斯電機(jī)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱佳電股份）在增資擴(kuò)股過(guò)程中，未按規(guī)定處理因貸款利息豁免產(chǎn)生的6757.93萬(wàn)元凈收益。

12．2013年，所屬佳電股份未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，擅自同意其下屬佳木斯佳電風(fēng)機(jī)有限公司進(jìn)行股權(quán)投資，涉及金額300萬(wàn)元。

13．至2016年6月，哈電集團(tuán)未按國(guó)資委要求建立重要事項(xiàng)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度。

14．哈電集團(tuán)153個(gè)信息系統(tǒng)未設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)接口，195個(gè)信息系統(tǒng)未確定信息系統(tǒng)安全保護(hù)等級(jí)。

（四）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．2011年至2014年，哈電集團(tuán)總部從所屬企業(yè)借入超標(biāo)準(zhǔn)轎車6輛，作為公司領(lǐng)導(dǎo)人員公務(wù)用車，其中2輛2015年被集團(tuán)總部購(gòu)入后作為公司領(lǐng)導(dǎo)人員固定用車。

2．2013年，所屬哈電國(guó)際在五星級(jí)酒店舉辦春節(jié)聯(lián)歡會(huì)，發(fā)生費(fèi)用23.63萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。哈電集團(tuán)具體整改情況由其自行公告。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問(wèn)題線索，已依紀(jì)依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。