2017年第19號(hào)公告:中國(guó)五礦集團(tuán)公司2015年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果
【發(fā)布時(shí)間:2017年06月23日】
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中國(guó)五礦集團(tuán)公司2015年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

2017623日公告)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定,審計(jì)署2016年對(duì)中國(guó)五礦集團(tuán)公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)五礦集團(tuán))2015年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì),重點(diǎn)審計(jì)了五礦集團(tuán)總部及所屬五礦國(guó)際信托有限公司、五礦邯邢礦業(yè)有限公司(以下分別簡(jiǎn)稱(chēng)五礦信托、邯邢礦業(yè))等9家二級(jí)單位,并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

五礦集團(tuán)成立于1950年,主要從事金屬及礦產(chǎn)品開(kāi)發(fā)與利用、技術(shù)研發(fā)、工程設(shè)計(jì)與相關(guān)服務(wù)、金屬及礦產(chǎn)品貿(mào)易與物流。據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映,五礦集團(tuán)2015年底擁有全資和控股子公司792家、參股公司83家;資產(chǎn)總額3538.56億元,負(fù)債總額3073.77億元,所有者權(quán)益464.79億元,資產(chǎn)負(fù)債率86.86%;當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入2003.67億元,利潤(rùn)總額-181.66億元,凈利潤(rùn)-181.07億元,凈資產(chǎn)收益率-32.32%;國(guó)有資本保值增值率68.93%。天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)五礦集團(tuán)2015年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。該審計(jì)報(bào)告在中國(guó)債券網(wǎng)公開(kāi)。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明,五礦集團(tuán)著力推動(dòng)企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型,通過(guò)并購(gòu)重組向產(chǎn)業(yè)鏈上下游延伸,由進(jìn)出口貿(mào)易型企業(yè)向“資源+貿(mào)易”型企業(yè)轉(zhuǎn)變,構(gòu)建以戰(zhàn)略業(yè)務(wù)群為核心的全新業(yè)務(wù)架構(gòu),成立六大業(yè)務(wù)中心,建立了財(cái)務(wù)集中管控、全面預(yù)算管理、投資決策與實(shí)施管理、信息系統(tǒng)管理等風(fēng)險(xiǎn)管理體系,內(nèi)部控制制度逐步建立健全,積極落實(shí)國(guó)家“走出去”戰(zhàn)略,境外業(yè)務(wù)不斷拓展。此次重點(diǎn)審計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面情況,發(fā)現(xiàn)還存在一些問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

(一)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

12012年至2014年,所屬五礦有色金屬股份有限公司違規(guī)開(kāi)展購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù),虛增收入和成本各23.49億元。

22014年,所屬五礦礦業(yè)控股有限公司未按規(guī)定對(duì)探礦權(quán)計(jì)提減值準(zhǔn)備,少計(jì)資產(chǎn)減值損失21.27億元,造成多計(jì)利潤(rùn)21.27億元。

3.至2015年底,五礦集團(tuán)總部及所屬五礦(北京)資產(chǎn)管理公司少確認(rèn)收入2029.73萬(wàn)元,其中201588萬(wàn)元。

4.至2015年底,五礦集團(tuán)少計(jì)固定資產(chǎn)1949.12萬(wàn)元,造成少計(jì)提折舊693.24萬(wàn)元,其中201563.02萬(wàn)元。

52012年,所屬魯中礦業(yè)有限公司墊繳職工個(gè)人所得稅813.33萬(wàn)元。

(二)貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施方面。

1.至2015年底,五礦集團(tuán)未完成營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額、國(guó)有資產(chǎn)保值增值率、資產(chǎn)負(fù)債率4項(xiàng)發(fā)展規(guī)劃目標(biāo)。

2.至2015年底,五礦集團(tuán)未按要求完成低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置,尚未清理資產(chǎn)占64.05%。

3.至2015年底,15家廠辦大集體企業(yè)未按要求完成分離;17家下屬企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”66項(xiàng)業(yè)務(wù)未完成分離移交。

4.至2015年底,五礦集團(tuán)未完成壓縮管理層次的要求,最末級(jí)管理層次為5級(jí),共有98家單位。

5.至20165月,五礦集團(tuán)2012年排查發(fā)現(xiàn)的1271個(gè)環(huán)境污染隱患風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中還有172項(xiàng)未整改。

(三)企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理方面。

12007年至2012年,五礦集團(tuán)在可行性論證不充分的情況下,收購(gòu)3個(gè)境外項(xiàng)目,涉及金額93.04億元,2015年底計(jì)提減值準(zhǔn)備41.71億元。

22011年,所屬五礦置業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)五礦置業(yè))違規(guī)決策投資33.92億元建設(shè)房地產(chǎn)和酒店,已建成的資產(chǎn)處于閑置狀態(tài)。

32007年,五礦集團(tuán)未經(jīng)投資委員會(huì)審議,違反決策程序投資17.51億元新建營(yíng)口沿海產(chǎn)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目,部分土地及房地產(chǎn)投資至2015年底長(zhǎng)期閑置。

42008年,所屬五礦置業(yè)未按規(guī)定報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)且未經(jīng)評(píng)估,出資8億元收購(gòu)?fù)獠科髽I(yè)股權(quán)。

52010年,所屬五礦地產(chǎn)控股有限公司未經(jīng)審議立項(xiàng),僅依據(jù)可行性研究報(bào)告即審議批準(zhǔn)以6.17億元收購(gòu)?fù)獠科髽I(yè)股權(quán)。

62011年,所屬五礦信托在發(fā)行2個(gè)信托產(chǎn)品中,履行職責(zé)不到位,至2015年底計(jì)提減值準(zhǔn)備3.67億元。

72002年之前,五礦集團(tuán)從外部單位拆借價(jià)值3.15億元的物資出借給下游客戶(hù)企業(yè)。至2015年底,與該外部單位的物資掛賬仍未處理。

82014年,所屬五礦信托募集3億元資金,違規(guī)向外部企業(yè)提供融資。

92011年,五礦集團(tuán)未經(jīng)充分論證,決策投資2.31億元收購(gòu)?fù)獠科髽I(yè)股權(quán),2013年以來(lái)項(xiàng)目一直停工,已計(jì)提減值準(zhǔn)備2.06億元。

102012年至2014年,所屬五礦鋼鐵有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)五礦鋼鐵)等3家單位違規(guī)開(kāi)展貨物購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)2.88億元,已計(jì)提減值準(zhǔn)備1.91億元。

112014年,所屬中國(guó)礦產(chǎn)有限責(zé)任公司等3家企業(yè)對(duì)存儲(chǔ)在第三方的貨物未進(jìn)行有效監(jiān)管,2.04億元貨物被第三方擅自發(fā)出,已計(jì)提減值準(zhǔn)備1.84億元。

122012年,所屬五礦(營(yíng)口)產(chǎn)業(yè)園發(fā)展有限公司向不具備資格的外部企業(yè)購(gòu)買(mǎi)煤炭,預(yù)付款1.64億元中有1.28億元存在損失風(fēng)險(xiǎn)。

132008年,所屬五礦二十三冶建設(shè)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)二十三冶)未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn),違規(guī)以1.36億元收購(gòu)?fù)獠科髽I(yè)股權(quán)。

142010年,所屬邯邢礦業(yè)未經(jīng)五礦集團(tuán)批準(zhǔn),違規(guī)向外部企業(yè)出借資金4500萬(wàn)元并為其2000萬(wàn)元貸款提供擔(dān)保;到期后又未經(jīng)集團(tuán)審批,同意該企業(yè)以其所持另一戶(hù)企業(yè)的股權(quán)抵頂上述6500萬(wàn)元債務(wù)和擔(dān)保責(zé)任。

152010年至2011年,所屬五礦鋼鐵違規(guī)對(duì)外賒銷(xiāo)鋼材,涉及金額2777.82萬(wàn)元,至2013年底已計(jì)提減值準(zhǔn)備1733萬(wàn)元。

162012年,所屬二十三冶處置土地未按照所在地適用的基準(zhǔn)地價(jià)進(jìn)行測(cè)算,少收取土地轉(zhuǎn)讓價(jià)款541.44萬(wàn)元。

17.五礦集團(tuán)缺乏統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺(tái),系統(tǒng)集中度有待提高,部分系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交互困難,形成信息孤島。

(四)落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

12012年至20136月,所屬中國(guó)五礦股份有限公司支出1646.99萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)家具、字畫(huà)等,用于裝飾辦公樓等場(chǎng)所,其中2013年以后購(gòu)置202.4萬(wàn)元。

22008年至2015年,五礦集團(tuán)及所屬單位購(gòu)買(mǎi)禮品支出724.23萬(wàn)元,其中201526.58萬(wàn)元。

32012年,所屬五礦置業(yè)天津公司購(gòu)置1幢小洋樓作為辦公用房使用,人均辦公面積超標(biāo)59.11平方米。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。五礦集團(tuán)具體整改情況由其自行公告。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問(wèn)題線(xiàn)索,已依紀(jì)依法移送有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步調(diào)查處理。

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