2017年第27號公告:中國鐵道建筑總公司2015年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果
【發(fā)布時(shí)間:2017年06月23日】
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中國鐵道建筑總公司2015年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

2017623日公告)

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定,審計(jì)署2016年對中國鐵道建筑總公司(以下簡稱中鐵建總公司)2015年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì),重點(diǎn)審計(jì)了中鐵建總公司總部、中國鐵建股份有限公司(以下簡稱中國鐵建)及所屬中鐵十七局集團(tuán)有限公司、中鐵第四勘察設(shè)計(jì)院集團(tuán)有限公司(以下分別簡稱中鐵十七局、中鐵四院)等26家二級單位,并對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中鐵建總公司成立于1984年,主要從事工程承包、勘察設(shè)計(jì)、工業(yè)制造、房地產(chǎn)開發(fā)。據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映,中鐵建總公司2015年底擁有全資和控股子公司768家、參股公司100家;資產(chǎn)總額7056.63億元,負(fù)債總額5748.44億元,所有者權(quán)益1308.19億元,資產(chǎn)負(fù)債率81.46%;當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入6011.14億元,利潤總額167.42億元,凈利潤129.12億元,凈資產(chǎn)收益率11.45%,國有資本保值增值率107.7%。天職國際會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對中鐵建總公司2015年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明,中鐵建總公司圍繞工程承包主業(yè)推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整,推動(dòng)勘察設(shè)計(jì)咨詢、工業(yè)制造、物資物流等非工程承包產(chǎn)業(yè)發(fā)展,構(gòu)建協(xié)同發(fā)展的多元化業(yè)務(wù)格局;完善內(nèi)部治理體系,強(qiáng)化公司治理機(jī)制和內(nèi)部監(jiān)督,推進(jìn)生產(chǎn)要素集中管控,夯實(shí)公司基礎(chǔ)管理工作;出臺境外業(yè)務(wù)管理工作指導(dǎo)意見,改進(jìn)海外經(jīng)營工作基本體制和管理機(jī)制,境外業(yè)務(wù)規(guī)模穩(wěn)步增長。此次重點(diǎn)審計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、貫徹落實(shí)國家重大政策措施、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面情況,發(fā)現(xiàn)還存在一些問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

12014年至2015年,所屬中鐵建設(shè)集團(tuán)有限公司(以下簡稱中鐵建設(shè))將應(yīng)收賬款在保理業(yè)務(wù)到期前予以核銷,造成少計(jì)資產(chǎn)和負(fù)債各11億元,其中2015年造成少計(jì)資產(chǎn)和負(fù)債各1.2億元。

22015年底,所屬中鐵物資集團(tuán)有限公司(以下簡稱物資集團(tuán))等4家單位部分存貨盤虧未確認(rèn)損失等,造成多計(jì)利潤1.86億元,其中20155220萬元。

32010年至2015年,所屬中鐵二十局集團(tuán)有限公司(以下簡稱中鐵二十局)等8家單位發(fā)放的1.77億元工資、獎(jiǎng)金及通訊補(bǔ)貼等未按規(guī)定納入工資總額管理,其中20152893.86萬元。

42010年以來,所屬中鐵十七局等10家單位的89個(gè)工程承包項(xiàng)目或分公司部分成本未按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)等,造成多計(jì)利潤1.57億元,其中20151017.58萬元。

5.至20169月,所屬中鐵二十二局集團(tuán)有限公司(以下簡稱中鐵二十二局)等2家單位將1.02億元機(jī)器設(shè)備放在預(yù)付賬款等科目掛賬,未計(jì)入固定資產(chǎn)核算。

62010年至2015年,所屬中國鐵建房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司等2家單位存在提前確認(rèn)房地產(chǎn)銷售收入等問題,造成多計(jì)利潤2923.41萬元,其中20154000萬元。

72010年至2015年,所屬中鐵四院等3家單位虛列制造費(fèi)用、勞務(wù)成本、研發(fā)支出等1921.41萬元,用于發(fā)放津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金和實(shí)物等。

(二)貫徹落實(shí)國家重大政策措施方面。

1.至201612月,中鐵建總公司未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置,尚未清理處置資產(chǎn)占17.97%。

2.至201612月,93家廠辦大集體企業(yè)未按要求完成分離;中鐵建總公司43家下屬企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”191項(xiàng)業(yè)務(wù)尚未完成分離移交。

(三)企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理方面。

12010年至2016年,所屬中鐵十八局集團(tuán)有限公司等9家單位存在違規(guī)分包或轉(zhuǎn)包工程項(xiàng)目問題,涉及金額92.45億元。

2.至20166月,所屬物資集團(tuán)及其下屬單位違規(guī)開展貨物購銷業(yè)務(wù),形成的債權(quán)有64.28億元已逾期,計(jì)提減值準(zhǔn)備40.59億元。

32010年至2016年,所屬中國鐵建重工集團(tuán)有限公司等13家單位應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)或違反內(nèi)部規(guī)定采購物資19億元;所屬中鐵建設(shè)等12家單位在投資項(xiàng)目發(fā)包、工程分包中未按規(guī)定招標(biāo),涉及金額18.33億元。

42010年至2016年,所屬中鐵十七局等6家單位未經(jīng)批準(zhǔn)或采取事后報(bào)批方式,實(shí)施11項(xiàng)股權(quán)投資和建設(shè)辦公樓等項(xiàng)目,涉及金額17.88億元。

52013年,中國鐵建未按規(guī)定報(bào)經(jīng)董事會(huì)審批,批準(zhǔn)下屬單位進(jìn)行房地產(chǎn)投資14.62億元。

62010年至2016年,所屬中鐵二十三局集團(tuán)有限公司等3家單位通過中介承攬工程,支付中介費(fèi)1.38億元,向中介分包工程7.13億元;所屬中鐵二十二局等2家單位清退施工隊(duì)造成損失7175.47萬元。

72011年至2014年,所屬中鐵二十四局集團(tuán)有限公司等2家單位未經(jīng)批準(zhǔn),為承攬項(xiàng)目對外出借資金或支付工程承包誠意金等5.22億元,至2016年底有4.58億元尚未收回。

82012年至2015年,所屬中鐵二十五局集團(tuán)有限公司(以下簡稱中鐵二十五局)等2家單位存在違規(guī)出借資金或違規(guī)擔(dān)保等問題,涉及金額3.58億元。

9.至2015年底,中國鐵建董事會(huì)決策投資的1個(gè)自貿(mào)區(qū)綜合項(xiàng)目經(jīng)營效果未達(dá)預(yù)期,累計(jì)虧損2.56億元。

102012年,所屬中鐵二十五局等2家單位未經(jīng)交易所掛牌處置房產(chǎn)或未經(jīng)評估購買股權(quán),涉及金額1.17億元。

11.至2016年底,所屬中鐵建港航局有限公司等3家單位有35臺汽車產(chǎn)權(quán)登記在個(gè)人或其他企業(yè)名下,價(jià)值1636.7萬元。

12.中鐵建總公司在2010年版“十二五”信息化發(fā)展規(guī)劃中安排的“五縱四橫”九大應(yīng)用平臺,未嚴(yán)格按照規(guī)劃實(shí)施,信息孤島問題仍較突出。

132010年以來,中國鐵建有400個(gè)工程承包項(xiàng)目的合同變更未取得業(yè)主批復(fù)認(rèn)可,24.08億元資金面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。

142010年以來,中鐵建總公司開展的資本運(yùn)營項(xiàng)目和境外工程項(xiàng)目中,部分項(xiàng)目存在虧損或潛在虧損8.83億元,個(gè)別項(xiàng)目停工或面臨回購風(fēng)險(xiǎn)。

(四)落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

12010年至2016年,所屬中鐵二十局等4家單位部分領(lǐng)導(dǎo)人員及親屬入股的14家企業(yè),與中國鐵建發(fā)生業(yè)務(wù)往來1.82億元。

22013年以來,所屬物資集團(tuán)等8家單位超標(biāo)準(zhǔn)購置公務(wù)用車24輛,涉及金額1238萬元。

32013年至2015年,所屬物資集團(tuán)等3家單位列支526.44萬元購買高檔煙酒。

三、審計(jì)處理及整改情況

對此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。中鐵建總公司具體整改情況由其自行公告。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問題線索,已依紀(jì)依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。

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