一、以人為本，創(chuàng)造審計(jì)質(zhì)量控制的良好環(huán)境

    該局領(lǐng)導(dǎo)班子認(rèn)真研究制定加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理的方法和措施，積極在局內(nèi)創(chuàng)造良好的審計(jì)質(zhì)量控制環(huán)境。班子成員帶頭履行與審計(jì)業(yè)務(wù)管理有關(guān)的指導(dǎo)、審批、審定職責(zé)，確保審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量。以創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)為契機(jī)，進(jìn)一步加大審計(jì)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度，利用每周業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)時(shí)間，組織全體人員學(xué)習(xí)審計(jì)署5、6號令，并進(jìn)行專題研討和業(yè)務(wù)考試，提高干部業(yè)務(wù)水平。

    二、抓住重點(diǎn)，突出審計(jì)業(yè)務(wù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

    該局抓住審計(jì)過程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有針對性地解決審計(jì)業(yè)務(wù)管理中遇到的實(shí)際問題，增強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制的實(shí)效。一是把好審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃關(guān)。該局堅(jiān)持“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的方針，加強(qiáng)調(diào)查研究，找準(zhǔn)審計(jì)工作與全區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的結(jié)合點(diǎn)，圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題選擇確定審計(jì)項(xiàng)目。提出審計(jì)計(jì)劃草案后，分別征求區(qū)委、區(qū)政府、組織部和紀(jì)檢委等部門意見，體現(xiàn)審計(jì)服務(wù)地區(qū)發(fā)展的特點(diǎn)，保證審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)的科學(xué)性、針對性和可行性。該局還建立了“審計(jì)項(xiàng)目備選庫”，逐步嘗試編制滾動(dòng)式審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，使中長期計(jì)劃和年度計(jì)劃有效地協(xié)調(diào)配合。二是把好審計(jì)報(bào)告關(guān)。該局嚴(yán)格執(zhí)行從審計(jì)組長到局長的層層把關(guān)制，嚴(yán)把審計(jì)報(bào)告質(zhì)量關(guān)。要求各項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告不僅要形式規(guī)范、要素完備，在內(nèi)容上更要做到如實(shí)揭露問題，深刻分析問題產(chǎn)生的原因，并從宏觀的、全局的高度，提出解決和預(yù)防問題的辦法，全面提升審計(jì)報(bào)告質(zhì)量。三是把好審計(jì)結(jié)果的跟蹤落實(shí)關(guān)。該局進(jìn)一步健全審計(jì)結(jié)果跟蹤檢查和督促落實(shí)辦法，疏通審計(jì)落實(shí)情況的信息反饋渠道，使審計(jì)結(jié)果落實(shí)工作制度化、規(guī)范化。實(shí)行“審處分離”制度，把審計(jì)檢查權(quán)與審計(jì)處理處罰權(quán)分離，審計(jì)組負(fù)責(zé)審計(jì)查證，局務(wù)會(huì)議決定處理處罰，并各自承擔(dān)相應(yīng)的執(zhí)法責(zé)任。審計(jì)項(xiàng)目完成后，主動(dòng)邀請被審計(jì)單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員進(jìn)行座談，共同分析審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及原因，督促被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)審計(jì)意見、建議和決定。

    三、完善制度，健全審計(jì)業(yè)務(wù)管理規(guī)范體系

    一是加強(qiáng)審計(jì)規(guī)范體系建設(shè)。依照審計(jì)署5、6號令，制定和完善了機(jī)關(guān)管理制度21項(xiàng)、審計(jì)業(yè)務(wù)管理制度19項(xiàng)、審計(jì)案卷規(guī)范格式樣本50種，從機(jī)關(guān)管理、作業(yè)程序到檢查與考核，形成了一整套規(guī)范化程序，管理制度覆蓋了審計(jì)過程的各個(gè)環(huán)節(jié)，逐步形成用制度管理干部、用制度規(guī)范審計(jì)工作的良好局面。二是建立和完善審計(jì)質(zhì)量控制體系。以審計(jì)質(zhì)量責(zé)任為核心，建立和完善以審計(jì)檢查、審計(jì)復(fù)核和審計(jì)責(zé)任追究為內(nèi)容的審計(jì)質(zhì)量控制制度體系。實(shí)行審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度，建立了由局長、分管局長、法制科長、業(yè)務(wù)科長和項(xiàng)目組長參加的審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議，對審計(jì)查出的問題、處理意見以及審計(jì)工作方案、審計(jì)實(shí)施方案進(jìn)行集體審議。完善審計(jì)質(zhì)量責(zé)任追究制，對局領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)人員在具體審計(jì)項(xiàng)目中所承擔(dān)的責(zé)任作了明確規(guī)定，通過追究審計(jì)過錯(cuò)行為，加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制。三是嚴(yán)格審計(jì)過程管理。將審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實(shí)到審計(jì)方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告等各個(gè)環(huán)節(jié)，把業(yè)務(wù)管理的目標(biāo)和要求貫穿于審計(jì)工作全過程。進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)人員的責(zé)任意識和質(zhì)量意識，嚴(yán)格履行審計(jì)程序，規(guī)范審計(jì)流程操作，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行每月例會(huì)制和審計(jì)項(xiàng)目中期匯報(bào)會(huì)制度，加強(qiáng)對審計(jì)實(shí)施過程的質(zhì)量控制。