湖北武漢金融審計通過創(chuàng)新實現(xiàn)快速發(fā)展
近年來，湖北省武漢市審計局通過不斷創(chuàng)新審計理念、改進(jìn)審計方法、拓展審計領(lǐng)域，使該局的金融審計工作實現(xiàn)了快速發(fā)展。
以維護(hù)金融安全為己任，不斷擴(kuò)大金融審計工作的空間。該局將維護(hù)地方金融領(lǐng)域安全作為崇高使命，除持續(xù)對國有金融機(jī)構(gòu)開展審計外，還對以下金融領(lǐng)域開展了審計和審計調(diào)查，有效擴(kuò)大了審計監(jiān)督的覆蓋面：一是市級政府投資建設(shè)項目貸款貼息資金。2008年以來，對政府投資的道路、橋梁、隧道、場館、長江干堤加固、城市雨污水處理等92個項目實施跟蹤和竣工決算審計，審計項目投資總額367.23億元，糾正管理不規(guī)范資金13.91億元，為國家挽回經(jīng)濟(jì)損失2.21億元。二是市級政府投融資平臺公司。今年以來，為有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，該局重點對武漢市城市建設(shè)投資開發(fā)集團(tuán)有限公司、武漢地產(chǎn)投資集團(tuán)有限公司等6個政府投融資平臺公司債務(wù)組成和舉債資金運用情況實施審計調(diào)查，堅持“邊審計、邊整改、邊規(guī)范、邊提高”的原則，從治理結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營風(fēng)險、融資效益等方面提出審計建議21條，被相關(guān)部門和單位采納18條。三是新興地方性金融機(jī)構(gòu)。2009年，該局派出審計人員現(xiàn)場指導(dǎo)了漢口銀行總行的財務(wù)收支內(nèi)部稽核審計，初步掌握了該行的經(jīng)營管理和核算模式，為下一步實施審計打下了良好基礎(chǔ)。
以信息系統(tǒng)審計為方向，努力實現(xiàn)金融審計查證工作的新突破。從2009年開始，該局將信息系統(tǒng)作為金融審計的重要內(nèi)容，調(diào)集專門力量組成信息系統(tǒng)審計小組，對該市金融機(jī)構(gòu)的信息系統(tǒng)內(nèi)部控制進(jìn)行了審計探索，嘗試了新的技術(shù)方法，取得了有益經(jīng)驗。在對某銀行進(jìn)行信息系統(tǒng)審計探索時，該局以審查業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性完整性、規(guī)范被審單位內(nèi)部控制為目標(biāo)，結(jié)合審前調(diào)查、財務(wù)管理審計和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，對其信息系統(tǒng)的設(shè)計、運行和維護(hù)進(jìn)行審查與評價，特別是對信息系統(tǒng)的安全控制、數(shù)據(jù)處理等方面進(jìn)行審查與評介，結(jié)果發(fā)現(xiàn)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)部分信息與財務(wù)管理系統(tǒng)信息不匹配，摘要字段表述設(shè)計有誤；信貸管理系統(tǒng)中五級分類查詢結(jié)果表與信貸流水表中對部分貸款的形態(tài)認(rèn)定在同一時點不能統(tǒng)一；新舊核心業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的對接不嚴(yán)密，在新系統(tǒng)上線當(dāng)日全部貸款均重復(fù)記入兩次等問題。審計結(jié)果引起該銀行領(lǐng)導(dǎo)層的高度重視，并及時組織力量進(jìn)行了整改，較好地發(fā)揮了信息系統(tǒng)審計的基礎(chǔ)性作用。
以查處違法犯罪為抓手，有效促進(jìn)金融審計成果的運用。2009年以來，該局在促進(jìn)金融系統(tǒng)規(guī)范管理的同時，也查處了一些重大違法違規(guī)行為，并移送了一批涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪的線索，使審計成果得到了充分運用。在對某銀行的審計中，發(fā)現(xiàn)了2起涉農(nóng)貸款及結(jié)算管理中的涉嫌經(jīng)濟(jì)案件線索，涉案金額達(dá)1124萬元，目前已移送公安機(jī)關(guān)和檢察機(jī)關(guān)處理。依法查處某金融機(jī)構(gòu)違規(guī)辦理承兌、貼現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)11400萬元的違紀(jì)違規(guī)問題。目前，該金融機(jī)構(gòu)針對審計查出的問題，健全完善規(guī)章制度6項，不斷規(guī)范土地儲備、房地產(chǎn)開發(fā)、個人住房貸款，有效防范金融風(fēng)險，并對有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行了處理處罰。在對貼息資金審計中，查出3個“小金庫”，并及時移送了市紀(jì)委，已有3名相關(guān)責(zé)任人受到黨紀(jì)、政紀(jì)和問責(zé)處理，其中：1起涉嫌領(lǐng)導(dǎo)干部職務(wù)犯罪的案件還被紀(jì)檢部門作為警示教育案例。
以維護(hù)金融安全為己任，不斷擴(kuò)大金融審計工作的空間。該局將維護(hù)地方金融領(lǐng)域安全作為崇高使命，除持續(xù)對國有金融機(jī)構(gòu)開展審計外，還對以下金融領(lǐng)域開展了審計和審計調(diào)查，有效擴(kuò)大了審計監(jiān)督的覆蓋面：一是市級政府投資建設(shè)項目貸款貼息資金。2008年以來，對政府投資的道路、橋梁、隧道、場館、長江干堤加固、城市雨污水處理等92個項目實施跟蹤和竣工決算審計，審計項目投資總額367.23億元，糾正管理不規(guī)范資金13.91億元，為國家挽回經(jīng)濟(jì)損失2.21億元。二是市級政府投融資平臺公司。今年以來，為有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，該局重點對武漢市城市建設(shè)投資開發(fā)集團(tuán)有限公司、武漢地產(chǎn)投資集團(tuán)有限公司等6個政府投融資平臺公司債務(wù)組成和舉債資金運用情況實施審計調(diào)查，堅持“邊審計、邊整改、邊規(guī)范、邊提高”的原則，從治理結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營風(fēng)險、融資效益等方面提出審計建議21條，被相關(guān)部門和單位采納18條。三是新興地方性金融機(jī)構(gòu)。2009年，該局派出審計人員現(xiàn)場指導(dǎo)了漢口銀行總行的財務(wù)收支內(nèi)部稽核審計，初步掌握了該行的經(jīng)營管理和核算模式，為下一步實施審計打下了良好基礎(chǔ)。
以信息系統(tǒng)審計為方向，努力實現(xiàn)金融審計查證工作的新突破。從2009年開始，該局將信息系統(tǒng)作為金融審計的重要內(nèi)容，調(diào)集專門力量組成信息系統(tǒng)審計小組，對該市金融機(jī)構(gòu)的信息系統(tǒng)內(nèi)部控制進(jìn)行了審計探索，嘗試了新的技術(shù)方法，取得了有益經(jīng)驗。在對某銀行進(jìn)行信息系統(tǒng)審計探索時，該局以審查業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性完整性、規(guī)范被審單位內(nèi)部控制為目標(biāo)，結(jié)合審前調(diào)查、財務(wù)管理審計和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，對其信息系統(tǒng)的設(shè)計、運行和維護(hù)進(jìn)行審查與評價，特別是對信息系統(tǒng)的安全控制、數(shù)據(jù)處理等方面進(jìn)行審查與評介，結(jié)果發(fā)現(xiàn)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)部分信息與財務(wù)管理系統(tǒng)信息不匹配，摘要字段表述設(shè)計有誤；信貸管理系統(tǒng)中五級分類查詢結(jié)果表與信貸流水表中對部分貸款的形態(tài)認(rèn)定在同一時點不能統(tǒng)一；新舊核心業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的對接不嚴(yán)密，在新系統(tǒng)上線當(dāng)日全部貸款均重復(fù)記入兩次等問題。審計結(jié)果引起該銀行領(lǐng)導(dǎo)層的高度重視，并及時組織力量進(jìn)行了整改，較好地發(fā)揮了信息系統(tǒng)審計的基礎(chǔ)性作用。
以查處違法犯罪為抓手，有效促進(jìn)金融審計成果的運用。2009年以來，該局在促進(jìn)金融系統(tǒng)規(guī)范管理的同時，也查處了一些重大違法違規(guī)行為，并移送了一批涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪的線索，使審計成果得到了充分運用。在對某銀行的審計中，發(fā)現(xiàn)了2起涉農(nóng)貸款及結(jié)算管理中的涉嫌經(jīng)濟(jì)案件線索，涉案金額達(dá)1124萬元，目前已移送公安機(jī)關(guān)和檢察機(jī)關(guān)處理。依法查處某金融機(jī)構(gòu)違規(guī)辦理承兌、貼現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)11400萬元的違紀(jì)違規(guī)問題。目前，該金融機(jī)構(gòu)針對審計查出的問題，健全完善規(guī)章制度6項，不斷規(guī)范土地儲備、房地產(chǎn)開發(fā)、個人住房貸款，有效防范金融風(fēng)險，并對有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行了處理處罰。在對貼息資金審計中，查出3個“小金庫”，并及時移送了市紀(jì)委，已有3名相關(guān)責(zé)任人受到黨紀(jì)、政紀(jì)和問責(zé)處理，其中：1起涉嫌領(lǐng)導(dǎo)干部職務(wù)犯罪的案件還被紀(jì)檢部門作為警示教育案例。
| 【關(guān)閉】 【打印】 |
