湖北荊州審計(jì)局四條主線防控風(fēng)險(xiǎn)提升質(zhì)量
隨著冬春季集中學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動的深入開展，湖北省荊州市審計(jì)局近期以黨組中心組理論學(xué)習(xí)、干部職工大會、網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)、審計(jì)業(yè)務(wù)成果經(jīng)驗(yàn)交流會等多種方式，深入學(xué)習(xí)黨風(fēng)廉政建設(shè)、審計(jì)質(zhì)量控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控相關(guān)制度規(guī)定，要求全體審計(jì)人員堅(jiān)持陽光執(zhí)審、廉潔從審，在2011年重點(diǎn)把握好審計(jì)程序、責(zé)任、效率、紀(jì)律四條主線，確保審計(jì)質(zhì)量控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控各項(xiàng)工作落在實(shí)處。
一是嚴(yán)控審計(jì)程序,加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目全過程審理。該局將進(jìn)一步發(fā)揮審理制度的監(jiān)督和指導(dǎo)作用，逐步擴(kuò)大審計(jì)審理覆蓋面。審前準(zhǔn)備階段，重點(diǎn)審理審計(jì)工作方案、實(shí)施方案編制與調(diào)整是否充分、有效；審計(jì)實(shí)施階段，重點(diǎn)實(shí)時(shí)審理通過AO系統(tǒng)打包上傳的審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場審計(jì)工作底稿、審計(jì)取證記錄數(shù)據(jù)，從源頭監(jiān)控審計(jì)質(zhì)量；審計(jì)完結(jié)階段，重點(diǎn)審理審計(jì)結(jié)果類文書是否準(zhǔn)確、客觀，審計(jì)意見和建議是否具建設(shè)性和可操作性。
二是嚴(yán)肅責(zé)任追究,建立項(xiàng)目質(zhì)量終身負(fù)責(zé)制。該局將進(jìn)一步充實(shí)審計(jì)項(xiàng)目成果數(shù)據(jù)庫，嚴(yán)格實(shí)行“誰審計(jì)，誰終身負(fù)責(zé)”。局審計(jì)復(fù)核機(jī)構(gòu)將追溯錄入近3年每個審計(jì)項(xiàng)目的每張審計(jì)工作底稿和每筆取證記錄，量化到個人，并根據(jù)修訂后的審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量和執(zhí)法過錯責(zé)任追究辦法，對審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量負(fù)有責(zé)任的相關(guān)人員，不再受崗位調(diào)整和時(shí)間限制，予以追責(zé)。
三是嚴(yán)明工作效率,強(qiáng)力推進(jìn)AO與OA運(yùn)用。該局將進(jìn)一步推廣OA與AO系統(tǒng)應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)審計(jì)信息資源的有效整合。在OA系統(tǒng)應(yīng)用上，全面實(shí)現(xiàn)審計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)字化，建立審計(jì)項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫，并上傳現(xiàn)場審計(jì)資料；加大網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)力度,每季通報(bào)個人學(xué)習(xí)情況。在AO系統(tǒng)應(yīng)用上，實(shí)現(xiàn)全程計(jì)算機(jī)審計(jì)，加大計(jì)算機(jī)審計(jì)方法和AO應(yīng)用實(shí)例編寫和上報(bào)力度。在探索聯(lián)網(wǎng)審計(jì)上，積極構(gòu)建市本級財(cái)政審計(jì)數(shù)據(jù)平臺，探索財(cái)政聯(lián)網(wǎng)審計(jì)方法和財(cái)稅部門信息系統(tǒng)審計(jì)，提高財(cái)政審計(jì)現(xiàn)代化水平。
四是嚴(yán)守審計(jì)紀(jì)律,強(qiáng)化審計(jì)成本管理。該局將一步完善《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制實(shí)施辦法》、《審計(jì)組廉政責(zé)任規(guī)定》，堅(jiān)持審計(jì)人員廉政承諾制度、廉政責(zé)任考核制度、特約審計(jì)監(jiān)督員制度；嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，堅(jiān)持審計(jì)組生活費(fèi)、交通費(fèi)自理,異地審計(jì)住宿費(fèi)統(tǒng)一由局辦公室轉(zhuǎn)賬結(jié)算；堅(jiān)持審計(jì)組廉政小結(jié)制度和機(jī)關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)經(jīng)常性回函、回訪和跟蹤監(jiān)督制度；堅(jiān)持外派審計(jì)組臨時(shí)黨支部制度，形成多層次、全方位、強(qiáng)有力的腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控體系，用嚴(yán)明的紀(jì)律和工作制度規(guī)范審計(jì)行為，確保廉潔從審。（肖舟）
一是嚴(yán)控審計(jì)程序,加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目全過程審理。該局將進(jìn)一步發(fā)揮審理制度的監(jiān)督和指導(dǎo)作用，逐步擴(kuò)大審計(jì)審理覆蓋面。審前準(zhǔn)備階段，重點(diǎn)審理審計(jì)工作方案、實(shí)施方案編制與調(diào)整是否充分、有效；審計(jì)實(shí)施階段，重點(diǎn)實(shí)時(shí)審理通過AO系統(tǒng)打包上傳的審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場審計(jì)工作底稿、審計(jì)取證記錄數(shù)據(jù)，從源頭監(jiān)控審計(jì)質(zhì)量；審計(jì)完結(jié)階段，重點(diǎn)審理審計(jì)結(jié)果類文書是否準(zhǔn)確、客觀，審計(jì)意見和建議是否具建設(shè)性和可操作性。
二是嚴(yán)肅責(zé)任追究,建立項(xiàng)目質(zhì)量終身負(fù)責(zé)制。該局將進(jìn)一步充實(shí)審計(jì)項(xiàng)目成果數(shù)據(jù)庫，嚴(yán)格實(shí)行“誰審計(jì)，誰終身負(fù)責(zé)”。局審計(jì)復(fù)核機(jī)構(gòu)將追溯錄入近3年每個審計(jì)項(xiàng)目的每張審計(jì)工作底稿和每筆取證記錄，量化到個人，并根據(jù)修訂后的審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量和執(zhí)法過錯責(zé)任追究辦法，對審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量負(fù)有責(zé)任的相關(guān)人員，不再受崗位調(diào)整和時(shí)間限制，予以追責(zé)。
三是嚴(yán)明工作效率,強(qiáng)力推進(jìn)AO與OA運(yùn)用。該局將進(jìn)一步推廣OA與AO系統(tǒng)應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)審計(jì)信息資源的有效整合。在OA系統(tǒng)應(yīng)用上，全面實(shí)現(xiàn)審計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)字化，建立審計(jì)項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫，并上傳現(xiàn)場審計(jì)資料；加大網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)力度,每季通報(bào)個人學(xué)習(xí)情況。在AO系統(tǒng)應(yīng)用上，實(shí)現(xiàn)全程計(jì)算機(jī)審計(jì)，加大計(jì)算機(jī)審計(jì)方法和AO應(yīng)用實(shí)例編寫和上報(bào)力度。在探索聯(lián)網(wǎng)審計(jì)上，積極構(gòu)建市本級財(cái)政審計(jì)數(shù)據(jù)平臺，探索財(cái)政聯(lián)網(wǎng)審計(jì)方法和財(cái)稅部門信息系統(tǒng)審計(jì)，提高財(cái)政審計(jì)現(xiàn)代化水平。
四是嚴(yán)守審計(jì)紀(jì)律,強(qiáng)化審計(jì)成本管理。該局將一步完善《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制實(shí)施辦法》、《審計(jì)組廉政責(zé)任規(guī)定》，堅(jiān)持審計(jì)人員廉政承諾制度、廉政責(zé)任考核制度、特約審計(jì)監(jiān)督員制度；嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，堅(jiān)持審計(jì)組生活費(fèi)、交通費(fèi)自理,異地審計(jì)住宿費(fèi)統(tǒng)一由局辦公室轉(zhuǎn)賬結(jié)算；堅(jiān)持審計(jì)組廉政小結(jié)制度和機(jī)關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)經(jīng)常性回函、回訪和跟蹤監(jiān)督制度；堅(jiān)持外派審計(jì)組臨時(shí)黨支部制度，形成多層次、全方位、強(qiáng)有力的腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控體系，用嚴(yán)明的紀(jì)律和工作制度規(guī)范審計(jì)行為，確保廉潔從審。（肖舟）
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