審計(jì)署上海辦推進(jìn)金融審計(jì)工作取得較好成績(jī)
為認(rèn)真落實(shí)署領(lǐng)導(dǎo)提出的“上海辦的發(fā)展要與上海的發(fā)展和在全國(guó)的地位相適應(yīng)”的要求，近年來(lái)，審計(jì)署駐上海特派員辦事處立足國(guó)家建設(shè)上海國(guó)際金融中心的實(shí)踐，著力打造金融審計(jì)品牌，努力加強(qiáng)研究，不斷推進(jìn)創(chuàng)新，在金融審計(jì)多個(gè)領(lǐng)域取得了較好成績(jī)。
一是加強(qiáng)在實(shí)踐基礎(chǔ)上的理論研究和案例編撰工作，歸納總結(jié)創(chuàng)新方法，努力構(gòu)建研究型審計(jì)。該辦金融審計(jì)理論研究緊緊把握三大特點(diǎn)：一是全員參與，集體談?wù)?，相互啟發(fā)；二是各展所長(zhǎng)，突出特點(diǎn)，形成特色；三是結(jié)合實(shí)踐，重視案例，注重實(shí)效。僅2012年，該辦金融審計(jì)先后對(duì)計(jì)算機(jī)審計(jì)、信托業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)、第三方支付業(yè)務(wù)等進(jìn)行理論研究和案例研討，相關(guān)文章陸續(xù)在《中國(guó)審計(jì)》、《上海金融》等省部級(jí)雜志上發(fā)表。研究論文有的獲“國(guó)家審計(jì)信息化與國(guó)家治理”研討會(huì)二等獎(jiǎng)，有的入選中國(guó)審計(jì)學(xué)會(huì)研討會(huì)論文集以及培訓(xùn)中心案例集等。此外還上報(bào)AO應(yīng)用實(shí)例5篇。理論研究與審計(jì)實(shí)踐達(dá)到良好的互動(dòng)效果。
二是加大對(duì)新出臺(tái)宏觀政策執(zhí)行情況的審計(jì)力度，確保國(guó)家政策落實(shí)到位，提升審計(jì)的宏觀建設(shè)性作用。近年來(lái)，該辦金融審計(jì)在審計(jì)署的指導(dǎo)下，關(guān)注地方政府融資平臺(tái)信貸調(diào)控、房地產(chǎn)行業(yè)信貸調(diào)控、保障房信貸支持、三農(nóng)信貸支持、小微企業(yè)信貸支持等一系列政策執(zhí)行情況，取得了較好的審計(jì)效果。針對(duì)信貸領(lǐng)域呈現(xiàn)表外化、跨業(yè)化趨勢(shì)，該辦金融審計(jì)先后關(guān)注了房地產(chǎn)信托、銀行同業(yè)代付業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)等多種形式的類信貸業(yè)務(wù)，揭示該類“影子銀行”繞開(kāi)國(guó)家信貸規(guī)模限制，向調(diào)控領(lǐng)域發(fā)放貸款，從而影響宏觀調(diào)控政策效果的問(wèn)題。
三是關(guān)注金融創(chuàng)新機(jī)構(gòu)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)，消除金融監(jiān)管盲區(qū)，努力實(shí)踐“免疫系統(tǒng)”功能。近年來(lái)，金融創(chuàng)新的速度、廣度、深度都有了飛速發(fā)展。許多新型金融機(jī)構(gòu)、準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)如雨后春筍；一些正規(guī)或不正規(guī)的交易平臺(tái)也不斷涌現(xiàn)，魚(yú)龍混雜。2012年，該辦金融審計(jì)先后對(duì)轄區(qū)小額貸款公司、融資租賃公司、大宗商品交易平臺(tái)等新型金融機(jī)構(gòu)、準(zhǔn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)了一些體制、機(jī)制問(wèn)題，甚至是案件線索，對(duì)維護(hù)金融市場(chǎng)安全、規(guī)范該類機(jī)構(gòu)發(fā)展、消除金融監(jiān)管盲區(qū)起到了一定作用。
四是挖掘金融體系新型利益輸送渠道，揭示重大金融風(fēng)險(xiǎn)狀況，努力打擊金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。近年來(lái)，隨著金融犯罪手段的不斷變化，直接的騙貸案件逐漸減少，取而代之的是新型的利益輸送模式。該辦金融審計(jì)最先發(fā)現(xiàn)銀行間債券市場(chǎng)的利益輸送模式，并成功揭露多起案件線索，在金融業(yè)界形成巨大影響；同時(shí)對(duì)通過(guò)電子交易平臺(tái)、大宗場(chǎng)外交易、中介費(fèi)用等利益輸送形式牟利開(kāi)展審計(jì)。此外，該辦金融審計(jì)關(guān)注重點(diǎn)地域、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)在宏觀經(jīng)濟(jì)趨緊形勢(shì)下的突出風(fēng)險(xiǎn)，為促進(jìn)金融業(yè)健康發(fā)展發(fā)揮積極作用。
該辦金融審計(jì)立足上海、放眼全國(guó)，努力占領(lǐng)金融監(jiān)管的制高點(diǎn)，為“完善金融監(jiān)管，推進(jìn)金融創(chuàng)新，維護(hù)金融穩(wěn)定”做出新貢獻(xiàn)。（陳文夏）
一是加強(qiáng)在實(shí)踐基礎(chǔ)上的理論研究和案例編撰工作，歸納總結(jié)創(chuàng)新方法，努力構(gòu)建研究型審計(jì)。該辦金融審計(jì)理論研究緊緊把握三大特點(diǎn)：一是全員參與，集體談?wù)?，相互啟發(fā)；二是各展所長(zhǎng)，突出特點(diǎn)，形成特色；三是結(jié)合實(shí)踐，重視案例，注重實(shí)效。僅2012年，該辦金融審計(jì)先后對(duì)計(jì)算機(jī)審計(jì)、信托業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)、第三方支付業(yè)務(wù)等進(jìn)行理論研究和案例研討，相關(guān)文章陸續(xù)在《中國(guó)審計(jì)》、《上海金融》等省部級(jí)雜志上發(fā)表。研究論文有的獲“國(guó)家審計(jì)信息化與國(guó)家治理”研討會(huì)二等獎(jiǎng)，有的入選中國(guó)審計(jì)學(xué)會(huì)研討會(huì)論文集以及培訓(xùn)中心案例集等。此外還上報(bào)AO應(yīng)用實(shí)例5篇。理論研究與審計(jì)實(shí)踐達(dá)到良好的互動(dòng)效果。
二是加大對(duì)新出臺(tái)宏觀政策執(zhí)行情況的審計(jì)力度，確保國(guó)家政策落實(shí)到位，提升審計(jì)的宏觀建設(shè)性作用。近年來(lái)，該辦金融審計(jì)在審計(jì)署的指導(dǎo)下，關(guān)注地方政府融資平臺(tái)信貸調(diào)控、房地產(chǎn)行業(yè)信貸調(diào)控、保障房信貸支持、三農(nóng)信貸支持、小微企業(yè)信貸支持等一系列政策執(zhí)行情況，取得了較好的審計(jì)效果。針對(duì)信貸領(lǐng)域呈現(xiàn)表外化、跨業(yè)化趨勢(shì)，該辦金融審計(jì)先后關(guān)注了房地產(chǎn)信托、銀行同業(yè)代付業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)等多種形式的類信貸業(yè)務(wù)，揭示該類“影子銀行”繞開(kāi)國(guó)家信貸規(guī)模限制，向調(diào)控領(lǐng)域發(fā)放貸款，從而影響宏觀調(diào)控政策效果的問(wèn)題。
三是關(guān)注金融創(chuàng)新機(jī)構(gòu)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)，消除金融監(jiān)管盲區(qū)，努力實(shí)踐“免疫系統(tǒng)”功能。近年來(lái)，金融創(chuàng)新的速度、廣度、深度都有了飛速發(fā)展。許多新型金融機(jī)構(gòu)、準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)如雨后春筍；一些正規(guī)或不正規(guī)的交易平臺(tái)也不斷涌現(xiàn)，魚(yú)龍混雜。2012年，該辦金融審計(jì)先后對(duì)轄區(qū)小額貸款公司、融資租賃公司、大宗商品交易平臺(tái)等新型金融機(jī)構(gòu)、準(zhǔn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)了一些體制、機(jī)制問(wèn)題，甚至是案件線索，對(duì)維護(hù)金融市場(chǎng)安全、規(guī)范該類機(jī)構(gòu)發(fā)展、消除金融監(jiān)管盲區(qū)起到了一定作用。
四是挖掘金融體系新型利益輸送渠道，揭示重大金融風(fēng)險(xiǎn)狀況，努力打擊金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。近年來(lái)，隨著金融犯罪手段的不斷變化，直接的騙貸案件逐漸減少，取而代之的是新型的利益輸送模式。該辦金融審計(jì)最先發(fā)現(xiàn)銀行間債券市場(chǎng)的利益輸送模式，并成功揭露多起案件線索，在金融業(yè)界形成巨大影響；同時(shí)對(duì)通過(guò)電子交易平臺(tái)、大宗場(chǎng)外交易、中介費(fèi)用等利益輸送形式牟利開(kāi)展審計(jì)。此外，該辦金融審計(jì)關(guān)注重點(diǎn)地域、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)在宏觀經(jīng)濟(jì)趨緊形勢(shì)下的突出風(fēng)險(xiǎn)，為促進(jìn)金融業(yè)健康發(fā)展發(fā)揮積極作用。
該辦金融審計(jì)立足上海、放眼全國(guó)，努力占領(lǐng)金融監(jiān)管的制高點(diǎn)，為“完善金融監(jiān)管，推進(jìn)金融創(chuàng)新，維護(hù)金融穩(wěn)定”做出新貢獻(xiàn)。（陳文夏）
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