審計(jì)署深圳辦圍繞崗位責(zé)任實(shí)現(xiàn)審計(jì)質(zhì)量全過程控制
近年來,審計(jì)署駐深圳特派員辦事處高度重視審計(jì)質(zhì)量,圍繞審計(jì)全過程各崗位責(zé)任,確立分級控制、流程管理、責(zé)任追究、過程考核的總體管理思路,制定一系列配套操作規(guī)范,實(shí)現(xiàn)審計(jì)質(zhì)量全過程控制。
一、實(shí)行分級管理,落實(shí)崗位責(zé)任。明確劃分兩類業(yè)務(wù)管理職責(zé),實(shí)行審計(jì)現(xiàn)場與機(jī)關(guān)非現(xiàn)場業(yè)務(wù)分級管理制度。審計(jì)組現(xiàn)場管理側(cè)重于科學(xué)分工組織審計(jì)各項(xiàng)工作,通過落實(shí)審計(jì)會(huì)議制度、審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告制度、審計(jì)現(xiàn)場復(fù)核制度等,促進(jìn)重點(diǎn)關(guān)鍵審計(jì)行為的管理控制。機(jī)關(guān)非現(xiàn)場管理則側(cè)重于圍繞業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、過程及時(shí)考核、項(xiàng)目實(shí)施跟蹤等關(guān)鍵點(diǎn),促進(jìn)審計(jì)組現(xiàn)場管理制度落實(shí)到位。
二、明確重點(diǎn)環(huán)節(jié),強(qiáng)化職責(zé)控制??茖W(xué)劃分審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制的重點(diǎn)職責(zé),確立主審和審計(jì)小組長審核、主辦業(yè)務(wù)部門處長復(fù)核、法規(guī)部門審理三個(gè)環(huán)節(jié)。審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制的最終職責(zé)主要是落實(shí)辦級審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定、分管特派員審批、特派員簽發(fā)三個(gè)環(huán)節(jié)。
三、嚴(yán)格流程管理,推行跟蹤審理。在歸納總結(jié)已有流程控制的基礎(chǔ)上,制定審計(jì)項(xiàng)目流程圖等操作規(guī)范,明確30個(gè)審計(jì)程序中涉及的所有部門職責(zé)、流程規(guī)范、文書管理等標(biāo)準(zhǔn),保障審計(jì)項(xiàng)目管理各環(huán)節(jié)有序進(jìn)行。在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過程中,不定期派員開展現(xiàn)場審理,并對辦級審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議精神落實(shí)情況跟蹤檢查,重點(diǎn)促進(jìn)審計(jì)組審計(jì)實(shí)施方案的嚴(yán)格執(zhí)行、審計(jì)取證適當(dāng)充分等。
四、實(shí)行通報(bào)考核,促進(jìn)責(zé)任追究。為進(jìn)一步提高審計(jì)質(zhì)量,該辦實(shí)行審計(jì)質(zhì)量通報(bào)制度,將每一輪審理結(jié)果向全辦公開,以促進(jìn)審計(jì)人員總結(jié)借鑒,并作為審計(jì)質(zhì)量過程控制考核依據(jù)。同時(shí),結(jié)合審計(jì)質(zhì)量通報(bào)結(jié)果和辦級審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定結(jié)果,對處室考核量化打分,再由處室對照崗位職責(zé)要求,將考核分?jǐn)?shù)分解到個(gè)人。
五、發(fā)揮典型作用,激發(fā)責(zé)任意識(shí)。為強(qiáng)化主審責(zé)任意識(shí),該辦首次組織開展2011至2012年度優(yōu)秀主審評選活動(dòng)。在活動(dòng)中,嚴(yán)格按照優(yōu)秀主審評選辦法規(guī)定的原則、依據(jù)、組織流程、參評條件和評選程序,采取多指標(biāo)考核、主客觀評定的方式開展評選。評審內(nèi)容涵蓋主審起草文書、督促落實(shí)、現(xiàn)場審核等主要職責(zé),并全面梳理和交流主審在審計(jì)項(xiàng)目中的經(jīng)驗(yàn)和做法,樹立了優(yōu)秀主審典型。(黃麗萍)
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