2018年11月29日在山西省第十三屆人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議上山西省常務(wù)副省長 林武
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受樓陽生省長委托，向省人大常委會報告2017年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。
今年8月，省十三屆人大常委會第四次會議聽取和審議了省審計廳廳長王亞受省人民政府委托所作的《關(guān)于2017年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，要求省政府及有關(guān)部門認真落實審計整改責任，堅持問題導(dǎo)向，加大整改力度，強化責任追究，健全體制機制，避免屢審屢犯。省政府高度重視，迅速落實省人大常委會審議意見,要求省財政廳及其他有關(guān)部門單位認真整改審計發(fā)現(xiàn)問題，深化財政改革，加強預(yù)算管理，并安排省審計廳對屢審屢犯問題專題研究，探索建立健全審計整改長效機制，確保審計整改取得實效。各有關(guān)部門單位按照省人大和省政府的要求部署，對審計查出的問題進行了認真整改。截至2018年9月底，省政府及有關(guān)部門單位健全完善預(yù)算和財務(wù)管理制度54項，補征補繳財政收入120.74億元，下達應(yīng)撥未撥財政資金20.46億元，歸還原資金渠道和調(diào)整賬務(wù)等6.2億元。移送有關(guān)部門查處的121起違法違紀問題線索，已有86人受到處理。
一、省本級財政管理審計查出問題的整改情況
（一）關(guān)于預(yù)算執(zhí)行基礎(chǔ)不扎實問題。一是對中期財政規(guī)劃編制內(nèi)容不全、收入預(yù)測不準問題，省財政將根據(jù)全省一般公共預(yù)算收入增長目標，結(jié)合現(xiàn)行財政體制，科學(xué)預(yù)測財政收入，統(tǒng)籌考慮財政風(fēng)險防控等有關(guān)內(nèi)容，有效發(fā)揮中期財政規(guī)劃對年度預(yù)算的指導(dǎo)約束作用。二是對部分支出定額標準不夠科學(xué)問題，省財政將繼續(xù)深化財政改革，科學(xué)設(shè)置支出定額標準。三是對預(yù)算編制不細化問題，省財政將進一步健全完善項目庫，細化預(yù)算編制，降低代編預(yù)算規(guī)模，提高預(yù)算編制的前瞻性和科學(xué)性。四是對未經(jīng)法定程序調(diào)減重點支出問題，省財政將嚴格按照相關(guān)規(guī)定，規(guī)范預(yù)算調(diào)整程序，全力保障重點支出資金需求。五是對預(yù)算約束不力問題，相關(guān)部門單位進一步完善預(yù)算資金管理使用辦法，今后將嚴格按規(guī)定用途使用預(yù)算資金。
（二）關(guān)于財政收入征管不嚴格問題。一是對稅費征管政策落實不到位問題，相關(guān)稅務(wù)征收單位已將延壓企業(yè)稅費4.79億元全部繳入國庫，補征5戶企業(yè)少申報繳納稅費2906.7萬元。二是對未按規(guī)定征收非稅收入272.77億元問題，省國土廳、省會計函授學(xué)校等9個部門單位已按規(guī)定征收非稅收入72.52億元，其余收入正采取措施積極征繳。三是對應(yīng)繳未繳非稅收入107.83億元問題，省財政廳、省公路局等22個部門單位已將36.68億元非稅收入上繳國庫，其余71.15億元將進一步加強預(yù)算管理，按要求及時上繳。四是對違規(guī)集中市縣公安交通管理收入2.74億元問題，省財政廳已督促省交管局等有關(guān)部門單位盡快修訂完善交警規(guī)費收入征繳辦法，確保地方財權(quán)與事權(quán)統(tǒng)一協(xié)調(diào)。
（三）關(guān)于預(yù)算分配管理不規(guī)范問題。
1.對專項資金管理不到位問題。一是對專項資金“小、散、亂”問題，省財政積極清理規(guī)范，10項低于100萬元的專項資金已取消或整合，4項設(shè)立依據(jù)不充分的專項資金已制定管理辦法，31項設(shè)立5年以上的專項資金已清理整合或重新修訂管理辦法，2018年省對市縣專項轉(zhuǎn)移支付已減少至96項。二是對無具體管理辦法分配資金問題，省財政廳、省農(nóng)業(yè)廳已制定5項資金管理辦法，其余6項已取消或整合。三是對分配資金不規(guī)范問題，省發(fā)改委等3個部門重新修訂了分配因素不科學(xué)的專項資金管理辦法；省農(nóng)業(yè)廳、省林業(yè)廳等5個部門單位健全完善了21項資金分配制度和操作規(guī)程；省財政廳、省發(fā)改委等5個部門已停止向本系統(tǒng)本單位分配專項資金，并將經(jīng)費不足單位納入預(yù)算予以保障。
2.對轉(zhuǎn)移支付資金分配不科學(xué)、不合規(guī)問題。一是對均衡性轉(zhuǎn)移支付分配不科學(xué)問題，省財政在制定省對市縣轉(zhuǎn)移支付方案時，將進一步加大對民生支出項目的篩選甄別力度，結(jié)余過大民生項目不再作為測算因素，同時改變過去“保基數(shù)”分配辦法，逐年壓減收支無缺口縣區(qū)的分配規(guī)模，最大程度保證均衡性轉(zhuǎn)移支付分配的科學(xué)性。二是對超范圍分配生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付問題，從2018年起，省財政已不再向非國家重點生態(tài)功能區(qū)的4個縣分配生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付，并將重新修訂省對縣生態(tài)轉(zhuǎn)移支付辦法，防止超范圍分配轉(zhuǎn)移支付問題再次發(fā)生。
3.對預(yù)算分配把關(guān)不嚴問題。一是對部門單位采取虛報人數(shù)、虛列項目等方式，多取得財政資金277.05萬元問題，山西經(jīng)濟管理干部學(xué)院、省農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢驗監(jiān)測中心等6個單位已將多取得的115.39萬元退還省財政，其余資金相關(guān)單位將通過核減年度預(yù)算等方式予以整改。二是對部分企業(yè)通過設(shè)立空殼公司、提供虛假資料等方式多取得專項資金290.09萬元問題，省財政已收回130.09萬元，其余資金已下文追繳。三是對部分企業(yè)不符合申報條件取得專項補助資金632.31萬元問題，省農(nóng)業(yè)廳派專人進一步核查，并督促項目單位完善了相關(guān)資料；省文化廳建立了省文化產(chǎn)業(yè)評審專家?guī)?，今后將嚴格項目評選審核。
4.對預(yù)算下達不及時問題。省財政將進一步細化預(yù)算編制，提高提前下達預(yù)算比例，并要求省直各部門及早報送資金分配計劃，對暫無明確具體項目的，要提出資金分市切塊方案，不斷提高預(yù)算下達時效。
5.對績效管理滯后問題。一是對績效管理不到位問題，省財政制定了省級專項轉(zhuǎn)移支付績效管理和績效運行監(jiān)控辦法，將績效評價結(jié)果作為編制2019年預(yù)算的重要依據(jù)，并要求部門單位在編制預(yù)算時，設(shè)定項目績效目標，未設(shè)立績效目標的不得納入項目庫、不得申請預(yù)算資金。二是對部分專項資金使用效率不高問題，省經(jīng)信委、省農(nóng)業(yè)廳等4個部門督促市縣、項目單位加快項目建設(shè)和資金撥付進度，不斷提高資金使用效益。
6.對資金統(tǒng)籌使用措施未落實問題。省工商局、省財政廳等38個部門單位已將1.42億元存量資金上繳省財政或安排使用；省財政已將虛列結(jié)轉(zhuǎn)的7.34億元安排使用，并在編制2019年預(yù)算時將項目支出預(yù)算與盤活存量資金統(tǒng)籌考慮，不再一次性安排跨年項目，切實提高資金分配使用的有效性。
（四）關(guān)于財政國庫和專戶管理有待加強問題。一是對未及時清理收回借款17.65億元問題，省財政已將省體育局借款5億元收回，其余借款正積極采取措施清理收回。二是對社?；鸨Ｖ翟鲋挡僮鞑灰?guī)范問題，省財政將嚴格按照國家、省有關(guān)規(guī)定對社保基金進行保值增值操作。三是對預(yù)算單位賬戶開立變更不合規(guī)問題，省財政重新審查了5個部門單位的相關(guān)資料，并要求有關(guān)單位嚴格執(zhí)行賬戶開立變更的相關(guān)規(guī)定。
（五）關(guān)于決算草案編制不夠準確問題。省財政已在2018年補提教育資金、農(nóng)田水利建設(shè)資金8813.02萬元，列支在往來科目核算的鐵路建設(shè)貸款利息補助5億元，支出尚未使用的云平臺等專項資金3.09億元，今后將加強預(yù)算管理，如實列報各項支出。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況
（一）關(guān)于亂收費問題。山西地質(zhì)博物館、省造林局2個單位清退違規(guī)收取的資源勘察報告評審費、物業(yè)管理費等268.72萬元，其他有關(guān)單位健全完善相關(guān)制度，停止違規(guī)收費行為。
（二）關(guān)于虛列支出問題。省工商局、省食檢院等10個部門單位已將虛列支出的927.19萬元調(diào)整賬務(wù)或收回；省交管局、省文化廳等4個部門加快項目建設(shè)進度，虛列支出資金已支出1.44億元，其余資金相關(guān)部門單位將按合同約定支付。
（三）關(guān)于違規(guī)發(fā)放獎金補助問題。省交通廳、省文化廳督促有關(guān)單位及時予以糾正，并進一步強化監(jiān)管，嚴格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，杜絕類似問題再次發(fā)生。
（四）關(guān)于“三公”經(jīng)費和培訓(xùn)費管理不規(guī)范問題。省交管局、省國土廳等5個部門單位已將占用的9輛汽車歸還或封存，省質(zhì)監(jiān)局所屬5個事業(yè)單位通過報廢、拍賣、辦理調(diào)撥手續(xù)等方式解決長期借用所屬企業(yè)或相關(guān)單位53輛汽車問題；省國土廳、山西經(jīng)濟管理干部學(xué)院等6個單位通過強化培訓(xùn)費預(yù)算支出管理，減少車輛使用、細化和完善公務(wù)用車管理辦法等方式，防止超預(yù)算列支培訓(xùn)費和公車運行維護費問題發(fā)生；省工商局及所屬學(xué)會協(xié)會已將多結(jié)算的培訓(xùn)費196.23萬元上繳省財政。
（五）關(guān)于政府采購、招投標制度執(zhí)行不嚴格問題。省林業(yè)廳太岳林局約談了靈空山自然保護區(qū)負責人；省信息化協(xié)會中止了服務(wù)平臺運維服務(wù)協(xié)議，并將20.63萬元結(jié)余資金退回原中標單位；其他有關(guān)部門單位通過健全完善相關(guān)制度辦法、強化監(jiān)管等方式進行整改。
（六）關(guān)于國有資產(chǎn)監(jiān)管不到位問題。
1.對部分國有資本管理不嚴格問題。省財政廳已將32.22億元股權(quán)投資納入政府投資核算管理，其余股權(quán)投資將根據(jù)權(quán)益變動情況據(jù)實確認；省發(fā)改委督促山投集團進一步強化政府投資管理，盡快完成股權(quán)變更、退出或確認等相關(guān)工作，保障國有投資安全完整。
2.對行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)管不力問題。省食藥監(jiān)局、山西青年職業(yè)學(xué)院等7個部門單位已將房屋、辦公設(shè)備等1.33億元固定資產(chǎn)登記入賬，其余資產(chǎn)待完善相關(guān)資料、手續(xù)后登記入賬；團省委、省檢察官培訓(xùn)學(xué)院等3個部門單位已收回自行出租的房屋、土地12.23萬平方米，省展覽館已履行3.67萬平方米房屋出租報批手續(xù)，其余自行出租的房屋待合同期滿后收回或完善相關(guān)手續(xù)；省農(nóng)牧業(yè)應(yīng)急物資儲備中心違規(guī)出售國有資產(chǎn)502.97平方米的問題已依法移送有關(guān)部門查處；省關(guān)帝山林局、省楊樹林局等4個部門單位3587.52萬元資產(chǎn)已辦理竣工決算，其余資產(chǎn)相關(guān)部門單位正履行竣工決算的相關(guān)程序；省交管局等3個部門單位已制定完善3個長期停工項目整改方案，采取措施，盤活現(xiàn)有設(shè)施設(shè)備，推動工程項目建設(shè)；省稅務(wù)局將結(jié)合稅收征管體制改革，統(tǒng)籌盤活閑置辦公用房，提高國有資產(chǎn)使用效率。
三、政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況
（一）關(guān)于部分民生政策缺乏財力保障問題。省財政將根據(jù)市縣項目推進情況，及時撥付應(yīng)負擔的采煤沉陷區(qū)搬遷安置配套資金；已報經(jīng)省政府批準，按照每廁1000元標準追加2018年農(nóng)村改廁省級預(yù)算3.12億元；從2018年起將“三支一扶”人員補助標準提高到每月2000元，以后按30%左右增幅逐年提高，到2020年達到國家規(guī)定標準。
（二）關(guān)于政府投資基金績效不高問題。省財政將完善基金設(shè)立方案，健全基金績效考核機制，督促金控集團加快基金募投進度，目前已累計投放項目47個，投出資金101.4億元，投放項目政府引導(dǎo)資金與社會資本到位比例達到1：2。
（三）關(guān)于部分污染防治措施未落實問題。永濟、壺關(guān)等3個縣區(qū)已完成2017年燃煤鍋爐淘汰、清潔取暖改造任務(wù)；清徐、興縣等23個縣區(qū)已完成128座加油站地下油罐改造任務(wù)，其他縣區(qū)正在采取措施加快施工進度，計劃年底全面完成；交城、臨猗等3個縣區(qū)4個水污染治理項目已開工或完工；忻州、呂梁及和順、榆次等相關(guān)市縣積極貫徹落實國家、省大氣、水污染防治行動計劃，開展環(huán)境綜合整治，加快污水管網(wǎng)等城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加大環(huán)保執(zhí)法力度，推動區(qū)域生態(tài)環(huán)境持續(xù)改善。
（四）關(guān)于政府債務(wù)風(fēng)險防控力度有待加強問題。省財政根據(jù)省委、省政府防范化解債務(wù)風(fēng)險要求，進一步完善財政紅線預(yù)警機制，將PPP項目納入財政風(fēng)險管控體系，提高PPP項目市場化水平，減輕財政支出壓力；同時制定了新增政府債務(wù)限額分配管理辦法，將債務(wù)風(fēng)險作為債券分配的一項重要因素，要求高風(fēng)險市縣新增債券只能用于化解隱性債務(wù)和保障在建項目后續(xù)融資，不得上新項目、鋪新攤子。
四、扶貧資金審計查出問題的整改情況
（一）關(guān)于部分精準扶貧政策未落實問題。平陸、保德等6個縣組織民政、扶貧部門認真排查，加強溝通協(xié)調(diào)，將符合條件的農(nóng)村低保家庭納入建檔立卡范圍，實現(xiàn)“兩線合一”；廣靈、聞喜等13個縣積極落實教育扶貧政策，向相關(guān)貧困學(xué)生發(fā)放補助358.6萬元；平陸、五寨等8個縣已落實貧困人口新農(nóng)合個人繳費財政補助及其他救助政策；左權(quán)、武鄉(xiāng)等18個縣金融機構(gòu)已發(fā)放扶貧小額貸款18.86億元，達到了放大8倍的政策目標；左權(quán)、臨縣等14個縣已為“被脫貧”的貧困人口繳納了新農(nóng)合保費，完成了危房改造、易地扶貧搬遷等任務(wù)。
（二）關(guān)于部分資金統(tǒng)籌不到位、使用不嚴格問題。沁源、山陰等56個縣積極制定資金整合方案，加大資金整合力度，做到應(yīng)整盡整、統(tǒng)籌使用；榆社、萬榮等45個縣通過加快項目建設(shè)進度、收回財政、調(diào)整用途等方式對滯留資金進行了盤活使用，離石、古縣待易地扶貧搬遷工程竣工驗收等完成后撥付結(jié)存的扶貧資金1177.66萬元；壺關(guān)、平順等18個縣追回有關(guān)單位或個人虛報冒領(lǐng)資金128.73萬元，追究了有關(guān)責任單位和責任人責任；天鎮(zhèn)、方山等17個縣通過收回資金、調(diào)整賬務(wù)等方式對超范圍使用扶貧資金問題進行整改。
（三）關(guān)于部分扶貧項目建設(shè)管理不規(guī)范問題。廣靈、浮山等30個縣積極完善相關(guān)項目建設(shè)審批手續(xù)，對驗收不合格項目進行了重新規(guī)劃建設(shè)；永和、方山等20個縣對未招投標的相關(guān)責任單位和責任人進行了處理處罰；吉縣、代縣等42個縣采取有效措施，加快項目建設(shè)進度，推動項目及早完工；五臺、平順等35個縣對未達預(yù)期效益項目進行了補植補栽或項目轉(zhuǎn)型等；保德對造成損失浪費的相關(guān)責任人給予黨紀處分，隰縣、武鄉(xiāng)采取措施，消除安全隱患，挽回經(jīng)濟損失。
五、保障性安居工程跟蹤審計查出問題的整改情況
（一）關(guān)于部分安居工程建設(shè)任務(wù)未完成問題。天鎮(zhèn)、陽高等8個縣區(qū)已完成棚戶區(qū)改造開工任務(wù)5261套，大同城區(qū)、廣靈等3個縣區(qū)已完成貨幣化安置2523套；忻州市本級及嵐縣等11個縣區(qū)已完成基本建成任務(wù)2822套；盂縣、石樓等8個縣區(qū)已完成農(nóng)村危房改造580戶；朔州、忻州2個市本級及浮山、陽高等10個縣區(qū)已完成政府投資公共租賃住房分配任務(wù)3551戶；其余任務(wù)相關(guān)市縣正加快項目建設(shè)進度，確保安居工程建設(shè)任務(wù)及早完成。
（二）關(guān)于部分安居工程專項資金籌集使用不規(guī)范問題。太原、大同等5個市本級及渾源、壽陽等21個縣區(qū)已將易地建設(shè)費等5.47億元納入預(yù)算管理；五臺、陽高等13個縣區(qū)已將被挪用的專項資金1.14億元歸還原資金渠道或列入下年預(yù)算；大同市本級及天鎮(zhèn)、偏關(guān)等55個縣區(qū)已將滯留資金3.43億元撥付或收回財政；其余籌集使用不規(guī)范資金相關(guān)市縣正督促有關(guān)部門單位認真落實整改。
（三）關(guān)于部分保障房政策執(zhí)行不嚴格問題。靈石、太谷等4個縣區(qū)已退還多收取費用1640.33萬元；忻州、運城等5個市本級及平遙、渾源等99個縣區(qū)已追回違規(guī)領(lǐng)取補貼 428.54萬元、住房359套，取消或調(diào)整保障資格、待遇3190戶；渾源、陽高等7個縣區(qū)已清退違規(guī)銷售、租借或分配的保障性住房2720套；其余問題相關(guān)市縣正采取措施，積極予以糾正。
（四）關(guān)于部分安居工程項目管理不到位問題。大同市本級及夏縣等5個縣區(qū)已補辦2354套保障性住房建設(shè)手續(xù)；大同市本級及嵐縣等18個縣區(qū)已建成住房8440套；安澤、五臺等3個縣區(qū)已交付使用建成住房1140套；大同、陽泉等4個市本級已辦理5.96萬套住房竣工驗收手續(xù)；其余管理不到位問題相關(guān)市縣正通過完善手續(xù)，加快項目建設(shè)進度等方式進行整改。
六、交通建設(shè)項目審計查出問題的整改情況
（一）關(guān)于部分項目建設(shè)進度緩慢，資金使用效率不高問題。尚未開工建設(shè)的7條干線公路已全部開工建設(shè)；未按期完工的連片特困地區(qū)4條道路有3條已完工，結(jié)余資金114.99萬元已上繳省財政，其余1條道路正加緊組織實施，余款2481萬元將根據(jù)工程進度支付。
（二）關(guān)于部分項目招投標管理不嚴格問題。陽大鐵路有限公司制定了《陽大鐵路工程招投標管理制度》，今后將嚴格規(guī)范招投標行為；省公路局晉城分局和山西潞安煤基清潔能源有限公司對先確定設(shè)計、監(jiān)理單位后組織招投標的2個項目直接責任人給予行政警告處分等；潞能鐵路電力項目未經(jīng)招標直接確定施工單位的問題，對相關(guān)責任人給予黨內(nèi)警告、行政警告處分并扣罰2個月績效工資，其余問題相關(guān)責任單位認真汲取教訓(xùn)，杜絕此類問題再次發(fā)生。
（三）關(guān)于部分項目存在超概算、多計工程款等問題。山西靜靜鐵路公司、省公路局已按審計要求將超概算投資納入竣工結(jié)算報表，并重新報批；山西靜靜鐵路公司對征地拆遷管理費重新進行了計算調(diào)整，神河建管處已向河曲縣政府發(fā)函，要求退回剩余的征地拆遷補償款；神河高速和10條干線公路已將多計的工程款7162.01萬元全部扣回。
總的情況看，全省各級各部門認真貫徹省人大常委會審議意見和省政府整改部署，積極落實整改責任，整改成效較為明顯，但整改進度及效果與審計整改工作要求和省人大常委會審議意見還有一定差距，省政府將采取措施，進一步加強和改進審計整改工作。
一是進一步加強預(yù)算管理，不斷提高預(yù)算執(zhí)行效果。省政府將責成財政等部門堅決貫徹落實黨中央、國務(wù)院的決策部署，扎實推進財政管理改革，健全完善政府預(yù)算體系，科學(xué)制定支出定額標準和資金分配要素，積極清理整合專項資金，努力構(gòu)建全面規(guī)范透明、標準科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度；精準編制年度預(yù)算，強化收入征管，嚴格資金分配，加快轉(zhuǎn)移支付下達進度，切實增強預(yù)算管理的規(guī)范性和有效性；強化預(yù)算執(zhí)行全過程監(jiān)管，建立健全預(yù)算執(zhí)行分析和考核機制，全面推行預(yù)算績效評價制度，加大存量資金統(tǒng)籌盤活力度，不斷提高財政資金使用效益，充分發(fā)揮財政資金對全省經(jīng)濟社會發(fā)展的支撐保障作用。
二是進一步加強審計整改，推動治理能力現(xiàn)代化。省政府將進一步強化對審計整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，不斷加強和改進整改工作機制，明確部門工作職責，抓好整改工作落實，堅決做到審計整改責任不落實的不放過、審計發(fā)現(xiàn)問題不解決的不放過、審計整改不到位的不放過、長效機制不建立的不放過。同時督促相關(guān)部門單位不僅要做好具體問題的整改，而且要舉一反三，全面排查、專項整治、徹底整改，特別對屢審屢犯問題，要追根溯源、完善治理，注重從體制、機制、制度層面，織密“籠子”，打牢“補丁”，砌好“防火墻”，構(gòu)建起科學(xué)規(guī)范、監(jiān)管有力、運行高效的審計整改長效機制。
三是進一步加強審計監(jiān)督，促進經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。省政府將以深化審計管理體制改革為契機，進一步加強審計機關(guān)建設(shè)，及時研究解決審計工作中遇到的突出問題，全力保障審計機關(guān)依法獨立實施審計監(jiān)督，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用；審計機關(guān)要按照全面從嚴治黨的政治要求，緊扣高質(zhì)量發(fā)展的時代主題，圍繞“示范區(qū)、排頭兵、新高地”三大目標，聚焦轉(zhuǎn)型發(fā)展和全面小康的重點難點堵點，不斷加大審計力度，嚴肅查處各類違法違紀問題，為構(gòu)建良好政治生態(tài)，譜寫新時代中國特色社會主義山西篇章發(fā)揮更大作用。
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