2017年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，省政府已于2018年12月20日向省十三屆人大常委會第七次會議報告?，F(xiàn)將審計整改情況公告如下：

一、審計整改工作部署推進情況

今年7月，省十三屆人大常委會第四次會議聽取和審議了《關(guān)于安徽省省級2017年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》），會議對審計工作報告給予了充分肯定，要求切實做好問題整改工作，強化審計成果運用，及時公布整改結(jié)果。

省政府高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實。李國英省長強調(diào)，要認真對待審計結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行、財政管理、“放管服”及支持中小微企業(yè)等方面存在的問題，各級各部門要強化法律意識，全面認領(lǐng)問題。要制定有針對性的整改方案，切實抓好具體問題整改，全面反映整改成果。要舉一反三，標本兼治，加快完善相關(guān)制度，著力推動財稅改革，促進政策落實落地。

省政府認真研究落實省人大常委會的審議意見，積極推進審計整改工作，著力構(gòu)建上下聯(lián)動、部門協(xié)調(diào)、責任銜接、全程跟蹤的工作機制，推動審計查出問題整改到位。及時將整改任務(wù)分解至有關(guān)部門單位，制定問題清單、任務(wù)清單、責任清單，實行對賬銷號。各級各單位對照審計工作報告反映的問題和提出的建議，逐項研究梳理，細化整改措施，務(wù)求整改實效。

按照省政府部署，省審計廳全程跟蹤督促各級各單位問題整改落實。一是強化審計整改主體責任。明確相關(guān)市縣政府、省直部門、省屬高校和省屬企業(yè)主要負責人為整改落實的第一責任人，對整改工作負總責，既要抓好本級問題的全面整改，又要督促下屬單位將問題整改到位。二是發(fā)揮主管部門行業(yè)監(jiān)督作用。對全省性、行業(yè)性的審計事項，要求省直相關(guān)主管部門做好問題整改督促工作，依法承擔監(jiān)督管理責任，從體制機制上推進相關(guān)問題整改落實。三是持續(xù)跟蹤督促。要求各被審計單位制定切實可行的審計整改實施方案，及時反饋整改動態(tài)，會同省財政、機構(gòu)編制、稅務(wù)、國有資產(chǎn)監(jiān)管等有關(guān)部門對部分重點整改事項進行核查?！秾徲嫻ぷ鲌蟾妗匪桨祟悊栴}清單共75個具體問題，涉及金額92.91億元，截至2018年11月底，57個問題已整改到位、18個問題部分整改，已整改問題金額85.83億元，金額整改到位率92.38%。有關(guān)部門、單位采納審計建議，制訂完善規(guī)章制度100項，23人受到黨紀政紀處分或被追究責任。省財政廳、省人力資源社會保障廳及20個省級預(yù)算部門已通過部門網(wǎng)站公開預(yù)算執(zhí)行審計整改情況。

二、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）省級決算草案及預(yù)算執(zhí)行、財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1．省級決算草案方面。省財政廳對2017年決算整理期內(nèi)收回一般公共預(yù)算的權(quán)責發(fā)生制支出結(jié)余資金1.77億元，已在總預(yù)算會計賬目和省級財政決算報表相關(guān)科目核算反映。省級一般公共預(yù)算支出中，涉及上年結(jié)轉(zhuǎn)、預(yù)算調(diào)劑、盤活存量資金所形成的變動情況，省財政廳在編報2017年省級決算草案時，通過細化相關(guān)表格及備注內(nèi)容，對此作了具體說明。

2．預(yù)算執(zhí)行方面。2家單位少繳的社會保險費、4家單位欠繳的基本醫(yī)療保險費已補繳到位?；茨厦簷C廠已破產(chǎn)關(guān)閉，對其欠繳的1299萬元企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險費，省人力資源社會保障廳與省財政廳會商，將按程序報批后核銷。對基本醫(yī)療保險基金報銷的不合規(guī)藥品費用101.19萬元，原省社保局已從省直付費總額控制統(tǒng)籌基金的預(yù)留保證金中扣回。關(guān)于省鹽業(yè)總公司項目資金閑置問題，經(jīng)省財政廳、省國資委督促，今年8月該公司提出資金調(diào)整安排方案，用于解決鹽業(yè)系統(tǒng)歷史遺留問題，9月中旬已全部支付到位。

3．財政管理方面。省財政廳堅持問題導向，舉一反三，切實改進預(yù)算編制、專項轉(zhuǎn)移支付、政府購買服務(wù)、支出執(zhí)行進度等管理工作。印發(fā)《關(guān)于2019年省級部門項目全面實行“大專項（大類別）+任務(wù)清單”預(yù)算編制管理方式的通知》《關(guān)于2018年省級財政預(yù)算執(zhí)行支出經(jīng)濟分類科目有關(guān)事項的通知》等制度文件，要求省級部門大專項預(yù)算編制細化到市縣，推進相關(guān)專項的實質(zhì)性整合，規(guī)范經(jīng)濟分類科目調(diào)整審批流程，嚴格限制重點支出科目調(diào)劑。依托“安徽省政府采購網(wǎng)”構(gòu)建“安徽省政府購買服務(wù)信息平臺”，于今年6月底上線運行，督促省級部門做好政府購買服務(wù)預(yù)算執(zhí)行及信息公開工作。按照財政部的統(tǒng)一部署，對地方政府債務(wù)信息管理系統(tǒng)進行了升級完善。調(diào)整了有關(guān)市縣的債務(wù)限額，督促市縣財政部門做好政府債務(wù)管理系統(tǒng)的信息排查、補錄工作。

（二）省級部門預(yù)算執(zhí)行審計和重點事項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

審計工作報告反映4個方面問題，涉及20個省級部門，問題金額79309.26萬元。截至11月底，已整改問題金額74063.51萬元。具體情況是：

1．預(yù)算編制方面。涉及部門認真落實全口徑預(yù)算管理要求，在編制2019年預(yù)算時將以前年度結(jié)余資金、提前下達的中央轉(zhuǎn)移支付資金全部納入部門預(yù)算，加強對所屬單位預(yù)算編制的指導和審查，督促其準確測算項目收支，避免少編、漏編預(yù)算。

2．預(yù)算執(zhí)行方面。10個部門征繳非稅收入不及時問題已整改到位，上繳財政5465.07萬元。3個部門強化督導和工作調(diào)度，有19個項目的預(yù)算資金17337.89萬元已執(zhí)行到位。4個部門及所屬單位對提前支付相關(guān)費用問題，進行了清理核實，采取追回余款、依照合同明確的工程進度付款方式完成整改。4個部門及所屬單位針對“三公”經(jīng)費和會議費、培訓費支出管理不嚴問題，印發(fā)或修訂了相關(guān)制度辦法，強化會議、培訓的計劃管理，從嚴控制數(shù)量、會期和規(guī)模，進一步規(guī)范了報銷手續(xù)和審批流程。

3．專項資金分配管理方面。3個部門制定了相關(guān)專項資金使用管理辦法。關(guān)于分配審核把關(guān)不嚴、擴大專項資金使用范圍，以及下達專項資金不及時問題，涉及的4個部門已整改到位，在2018年相關(guān)專項資金分配過程中，改進了申報手續(xù)和程序，加大項目申報各環(huán)節(jié)的審查力度，嚴格按照制度規(guī)定分配、下達資金。4個部門對市縣使用專項資金情況開展了監(jiān)督檢查，對專項資金安全性、合規(guī)性和績效情況進行跟蹤問效。

4．政府采購和國有資產(chǎn)管理方面。相關(guān)部門進一步規(guī)范政府購買服務(wù)行為，對限額以上政府購買服務(wù)項目，嚴格履行政府采購程序。資產(chǎn)出租未經(jīng)報批或未公開招租問題，涉及5個部門及所屬單位，主要整改措施是待合同到期后，報主管機關(guān)批準，委托合法的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)實行公開拍租；省體育局對所屬原體校食堂部分資產(chǎn)未經(jīng)批準對外出租經(jīng)營問題進行專門調(diào)查，對相關(guān)人員進行處理，并追繳全部租金收入。7個部門及所屬單位開展了資產(chǎn)清查，對盤盈、損失資產(chǎn)進行了清理核實，按規(guī)定程序辦理了資產(chǎn)處置與賬務(wù)處理手續(xù)。

截至11月底，6個部門正在整改的具體問題有8個，涉及金額5245.75萬元。一是省自然資源廳、省林業(yè)局追收的拖欠房租151.18萬元已進入民事訴訟程序。二是省應(yīng)急廳等4個部門的5個項目，因規(guī)劃調(diào)整、未簽訂項目合同、采購標的較為特殊多次流標等影響，還有4713.07萬元預(yù)算資金未使用，相關(guān)部門爭取年內(nèi)執(zhí)行到位。三是省林業(yè)局建設(shè)的信息管理系統(tǒng)（合同價381.5萬元），因未完成合同約定的全部開發(fā)內(nèi)容，已要求承建方進一步完善方案，計劃年內(nèi)完成專家驗收，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。

（三）重大政策措施落實跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1．“放管服”改革政策落實方面。

審計工作報告反映的8個問題，6個問題已全部整改到位，2個問題涉及26個單位，已有20個單位整改到位。省廣電局已督促有關(guān)市將下放的4項行政審批事項納入權(quán)責清單。省水利廳取消了相關(guān)行政審批事項，涉及的中介服務(wù)事項改由企業(yè)自主委托第三方辦理；省生態(tài)環(huán)境廳相關(guān)中介服務(wù)事項涉及費用，改由廳機關(guān)專項經(jīng)費列支，不再由行政相對人付費。

關(guān)于部分省直部門、市縣政府個別清單內(nèi)容不夠精準、更新不及時，以及“雙隨機一公開”監(jiān)管方面的問題，涉及單位已認真梳理權(quán)責清單、公共服務(wù)清單，修訂完善清單內(nèi)容，更新了檢查對象名錄庫，并向社會公布了抽查事項清單及檢查結(jié)果。

關(guān)于涉企收費政策執(zhí)行不嚴問題，涉及單位已停止收取相關(guān)費用，退還企業(yè)、個人或上繳財政230.23萬元。寧國市房管局收取的住房轉(zhuǎn)讓手續(xù)費253.26萬元，計劃2018年底前逐戶逐筆退還。相關(guān)單位清退政府性保證金24678.98萬元，因涉及企業(yè)賬戶被法院凍結(jié)、企業(yè)解散或破產(chǎn)，5個單位收取的保證金3385.56萬元尚未清退到位。

2．支持小微企業(yè)政策落實方面。

關(guān)于稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行3個方面問題，已全部整改到位。各地稅務(wù)部門通過推送信息、專題培訓、上門輔導等方式，加大宣傳力度，改進納稅服務(wù)，擴大稅收優(yōu)惠政策的知曉面。審計指出部分企業(yè)未能享受相關(guān)稅收優(yōu)惠政策問題，涉及稅務(wù)部門通過重新申報、辦理減免抵扣、備案管理等方式予以落實。歙縣財政局已將城鎮(zhèn)土地使用稅獎勵資金1723.57萬元，全部撥付到相關(guān)企業(yè)。2018年3月，《安徽省稅收保障辦法》（省政府令第283號）正式實施，對各級政府建立健全涉稅信息共享交換機制，依托政務(wù)信息資源共享平臺，推進涉稅信息資源共享共用作出了明確規(guī)定。2018年6月，省政府辦公廳印發(fā)《安徽省涉企信息歸集應(yīng)用實施辦法（試行）》（皖政辦〔2018〕23號），明確省市場監(jiān)管部門牽頭編制《安徽省涉企信息歸集資源目錄》。隨著涉企信息歸集與分析應(yīng)用、涉稅信息資源共享共用的不斷強化，稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行中的部門協(xié)作、辦事效率將持續(xù)改進。

關(guān)于小微企業(yè)續(xù)貸支持政策落實2個方面問題，已基本整改到位。7個縣區(qū)財政已按要求安排配套資金6600萬元。2市6縣的專業(yè)服務(wù)機構(gòu)與合作金融機構(gòu)簽訂專戶管理協(xié)議，實行續(xù)貸資金封閉運行。對審計指出的續(xù)貸資金使用成本較高的問題，涉及市縣已降低利率或資金占用費率，退回多收利息和管理費40.35萬元。相關(guān)市縣通過強化考核、縮短審批流程等措施，促進專業(yè)服務(wù)機構(gòu)提高資金周轉(zhuǎn)率、擴大受惠面，有的市縣對超期長期占用續(xù)貸資金的企業(yè)收取罰息。進一步加強續(xù)貸業(yè)務(wù)風險防控，加大逾期不良貸款的清理追償力度，截至11月底，已清理收回資金4314萬元。由于有的企業(yè)經(jīng)營資金緊缺，或因司法訴訟程序，其他不良貸款清收工作還需要一個過程。

（四）重點專項審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1．資源稅改革政策落實與征管審計整改情況。原省地稅局與原省國土資源廳發(fā)布了《關(guān)于明確資源稅改革優(yōu)惠政策有關(guān)事項的公告》，就落實“三下”開采資源稅優(yōu)惠政策提出了具體工作要求。鑒于我省各地石英石礦的品質(zhì)不一，不便于統(tǒng)一確定原礦精礦的折算率，原省地稅局與省財政廳會商后決定，仍由各地稅務(wù)機關(guān)據(jù)實計征石英石礦產(chǎn)品資源稅。有關(guān)市稅務(wù)機關(guān)確定了砂石資源稅計量單位“噸與立方米”的換算比。原省地稅局與原省國稅局印發(fā)了《推進信息共享實施方案》。國稅、地稅合并之后，隨著稅收征管體制改革的深化，涉稅信息共享工作將不斷得到強化。

2．全省保障性安居工程跟蹤審計整改情況。審計工作報告反映的4個方面問題，具體整改情況：一是未嚴格執(zhí)行安居工程稅費減免政策問題，涉及地方已全部退還多收稅費728.88萬元。二是安居工程資金管理使用不合規(guī)問題，相關(guān)市縣通過歸還原渠道、上繳財政、追回和補充安排資金，整改落實87332.37萬元。三是工程項目建設(shè)管理不規(guī)范問題，相關(guān)單位以補辦基建審批或用地手續(xù)、加快建設(shè)進度、改善配套設(shè)施、完善相關(guān)制度等方式進行整改，涉及保障房3.39萬套、資金1849.97萬元。四是保障對象資格審核和后續(xù)監(jiān)管方面，相關(guān)市縣針對騙取征地拆遷補償、侵占保障性住房、違規(guī)享受待遇等問題，采取清退、收取租金和差價、取消或調(diào)整保障待遇等方式進行整改，涉及保障房3.18萬套、資金3825.18萬元，16人受到黨紀政紀處分或被追究法律責任。

截至11月底，尚未整改到位的問題涉及金額25965.25萬元、保障房2.27萬套，主要是：淮南市安居工程項目貸款資金25640.79萬元閑置逾1年；部分市縣在建項目未辦理基本建設(shè)審批手續(xù)、已開工棚戶區(qū)改造項目未取得建設(shè)用地批準，涉及保障房1.08萬套，難以收取租金、物業(yè)費，安居工程小區(qū)建成后養(yǎng)護不到位，涉及保障房0.61萬套，項目建設(shè)存在質(zhì)量問題、配套設(shè)施建設(shè)滯后，涉及保障房0.29萬套。相關(guān)地方已制定整改計劃，明確整改完成時限。

（五）8所省屬高校審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

相關(guān)高校認真抓審計整改，省教育廳積極開展督查，截至今年11月底，審計發(fā)現(xiàn)的問題已整改落實。一是梳理收費項目，清理代收費用，進一步規(guī)范學生資助管理，通過直接退還、資助學生等方式清退違規(guī)收費，其中直接清退158.75萬元。二是加強對校印刷廠、校醫(yī)院、后勤集團等附屬單位的預(yù)算管理，將相關(guān)單位取得的非稅收入上繳財政專戶。三是強化內(nèi)部控制和財務(wù)管理，通過清理清收、調(diào)整賬目、原渠道歸還資金等方式，糾正不合規(guī)、不規(guī)范支出問題，其中收回科研項目結(jié)余資金368.84萬元，清理不規(guī)范支出61.53萬元，問責處理6人。四是修訂或出臺了公務(wù)支出、固定資產(chǎn)、招投標管理等制度辦法56項。

三、下一步工作打算

（一）充分運用審計結(jié)果，著力構(gòu)建審計整改長效機制。堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平總書記在中央審計委員會第一次會議上的重要講話精神，切實提高政治站位，進一步運用好審計結(jié)果。對審計揭示的問題、提出的建議，相關(guān)部門單位要認真研究，把解決當前問題與長遠問題相結(jié)合，舉一反三，標本兼治，著力在制度完善上下功夫，從源頭上防范和解決問題。省政府已將審計整改落實情況納入綜合考核系統(tǒng)，作為部門單位預(yù)算安排和年度考核的重要依據(jù)；與省紀委監(jiān)委、省委巡視組建立日常工作協(xié)調(diào)與成果利用機制，綜合運用審計結(jié)果，促進問責追責。

（二）全面落實審計整改任務(wù)，持續(xù)推進審計整改情況公開。各級各部門要強化責任擔當，進一步增強審計整改的自覺性和主動性，深入研究解決整改工作中的突出問題，將尚未整改到位問題納入重點督查督辦事項，全面整改到位。省政府將按照省人大常委會要求，繼續(xù)強化審計整改跟蹤督促，將綜合整改情況及時向社會公告，促進審計整改取得實效。對消極應(yīng)對、敷衍拖延審計整改，沒有正當理由不整改、整改中弄虛作假的，將約談單位主要負責人，依法依規(guī)追究有關(guān)人員責任。

（三）推進審計管理創(chuàng)新，不斷提高審計監(jiān)督能力和服務(wù)水平。全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，按照省委統(tǒng)一部署，推進審計管理體制改革，努力構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系，更好發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用。各級審計機關(guān)要貫徹新發(fā)展理念，聚焦“三大攻堅戰(zhàn)”“六穩(wěn)”等重大決策部署，突出審計重點，整合審計資源，創(chuàng)新技術(shù)方法，提高審計質(zhì)量；認真落實《關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點向支出預(yù)算和政策拓展的實施意見》（皖辦發(fā)〔2018〕53號），持續(xù)加強預(yù)算執(zhí)行審計、政策落實跟蹤審計，推動各項政策落地見效，推進依法行政、依法理財，為實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展、建設(shè)現(xiàn)代化五大發(fā)展美好安徽作出積極貢獻。

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