——2018年11月26日在遼寧省第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議上

遼寧省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 陳勇

 

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

我受省政府的委托，向本次常委會(huì)報(bào)告2017年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)審議。

一、整改工作基本情況

今年7月，省人大常委會(huì)第四次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于2017年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，常委會(huì)組成人員對(duì)審計(jì)工作給予充分肯定。針對(duì)審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題，有關(guān)地方政府、部門(mén)和單位認(rèn)真組織部署整改工作，限時(shí)逐條落實(shí)整改情況，取得了明顯成效。

一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保整改落實(shí)。各市和省直相關(guān)部門(mén)均明確了牽頭單位和責(zé)任人員。各市召開(kāi)專題會(huì)議部署審計(jì)整改工作，黨委、政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次召開(kāi)會(huì)議，聽(tīng)取審計(jì)整改情況匯報(bào)，提出具體要求。省直有關(guān)部門(mén)多次召開(kāi)專題會(huì)議研究整改事宜，省監(jiān)獄局先后召開(kāi)黨委會(huì)議、局務(wù)會(huì)議、全省監(jiān)獄系統(tǒng)大會(huì)共7次會(huì)議部署整改工作，監(jiān)獄局下屬單位就整改情況向省局專題匯報(bào)30余次，認(rèn)真開(kāi)展自檢自查落實(shí)整改。

二是完善整改機(jī)制，強(qiáng)化追責(zé)問(wèn)責(zé)。省直有關(guān)部門(mén)強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，對(duì)審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題，認(rèn)真及時(shí)查處，依法依規(guī)追究責(zé)任。沈陽(yáng)、大連、撫順等市建立健全了審計(jì)整改工作機(jī)制。錦州市委、市政府將整改工作納入全市各單位政績(jī)考核指標(biāo)，并明確審計(jì)整改事項(xiàng)提請(qǐng)責(zé)任追究程序，增強(qiáng)了審計(jì)整改工作的規(guī)范性和嚴(yán)肅性。

截至10月末，審計(jì)工作報(bào)告中涉及的6個(gè)方面24類235個(gè)問(wèn)題均進(jìn)行了整改，有219個(gè)問(wèn)題已完成整改或采取具體措施防止再次發(fā)生，整改率93%，其余16個(gè)問(wèn)題已明確整改計(jì)劃，正在推進(jìn)中。審計(jì)及整改過(guò)程中，已盤(pán)活存量資金11億元，收繳各類資金5.81億元，促進(jìn)撥付到位資金66.7億元，制定或修訂完善管理制度90余項(xiàng)。37人受到組織處理，29人被誡勉談話，29人受到黨紀(jì)政務(wù)處分，4人受到行政處罰，1人被判刑。

二、審計(jì)查出問(wèn)題的具體整改情況

（一）省本級(jí)決算草案和預(yù)算管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

1.關(guān)于“預(yù)算分配管理精細(xì)化程度有待提高”問(wèn)題的整改情況。

關(guān)于“預(yù)算編制不夠細(xì)化”，省財(cái)政廳2018年對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付中未落實(shí)到地區(qū)數(shù)比2017年下降了21.9個(gè)百分點(diǎn)，省人代會(huì)后20日內(nèi)批復(fù)的3個(gè)專項(xiàng)在2019年直接落實(shí)到部門(mén)預(yù)算；省發(fā)展改革委8月下發(fā)通知，要求省直相關(guān)部門(mén)抓緊報(bào)送2019年省本級(jí)基本建設(shè)投資需求，明確要求加快完善項(xiàng)目前期工作手續(xù)。

關(guān)于“混淆預(yù)算級(jí)次”，5個(gè)有關(guān)省直部門(mén)涉及的專項(xiàng)今后通過(guò)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付安排，不再對(duì)口撥款。

關(guān)于“23個(gè)部門(mén)預(yù)算信息公開(kāi)不及時(shí)、不完整或不細(xì)化”，省財(cái)政廳已經(jīng)指導(dǎo)相關(guān)部門(mén)完善了預(yù)算公開(kāi)信息。

關(guān)于“部分基建投資項(xiàng)目前期論證不充分、推進(jìn)緩慢”，省發(fā)改委加大了調(diào)度力度，有3個(gè)項(xiàng)目調(diào)整或補(bǔ)辦了手續(xù)，2個(gè)項(xiàng)目終止進(jìn)行，17個(gè)項(xiàng)目承諾年底前完工或投入使用。

2.關(guān)于“國(guó)庫(kù)資金管理和監(jiān)督需進(jìn)一步加強(qiáng)”問(wèn)題的整改情況。

關(guān)于“有11家單位存量資金4235.13萬(wàn)元未及時(shí)清理”，省衛(wèi)計(jì)委等9個(gè)部門(mén)和單位已將2868萬(wàn)元資金上繳國(guó)庫(kù)或上報(bào)省財(cái)政廳待批復(fù)，有254萬(wàn)元經(jīng)省財(cái)政廳同意統(tǒng)籌使用，省測(cè)繪地理信息局和省社科院積極推進(jìn)有關(guān)項(xiàng)目，加快了資金撥付進(jìn)度。

關(guān)于“未按規(guī)定清理省本級(jí)國(guó)庫(kù)借墊款59.49億元”，省財(cái)政廳已核銷6.69億元,對(duì)于省文化場(chǎng)館等基建項(xiàng)目預(yù)借資金和其他數(shù)額較大、時(shí)間較長(zhǎng)的歷史掛賬，已采取相應(yīng)措施逐年清理核銷。

關(guān)于“4372萬(wàn)元非稅收入未及時(shí)入庫(kù)”，省工信委等10個(gè)部門(mén)和單位將非稅收入1384萬(wàn)元上繳財(cái)政或征繳到位，有2330萬(wàn)元承諾于2019年繳納，有6個(gè)單位下達(dá)催款通知。

關(guān)于“4家單位共4934.89萬(wàn)元資金未納入財(cái)政統(tǒng)設(shè)賬戶管理”，2家單位辦理了賬戶變更手續(xù)，省交通廳待項(xiàng)目結(jié)束后將賬戶資金移交省交投集團(tuán)，省民政廳待機(jī)構(gòu)改革后將賬戶資金移交退役軍人事務(wù)管理部門(mén)處置。

關(guān)于“4家單位因歷史遺留問(wèn)題長(zhǎng)期不解決等原因?qū)е虏块T(mén)決算草案銀行存款余額與實(shí)際不符”，相關(guān)單位進(jìn)行了賬務(wù)清查或調(diào)賬處理。

3.關(guān)于“轉(zhuǎn)移支付分配管理使用不夠到位”問(wèn)題的整改情況。

關(guān)于“省本級(jí)70個(gè)項(xiàng)目未在30日之內(nèi)下達(dá)”，省財(cái)政廳將會(huì)同主管部門(mén)做實(shí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目庫(kù)，提早開(kāi)展項(xiàng)目可行性研究，加強(qiáng)評(píng)審論證等前期準(zhǔn)備工作，強(qiáng)化省直部門(mén)預(yù)算編制、執(zhí)行主體責(zé)任，合理編制三年收支中期規(guī)劃，收到中央轉(zhuǎn)移支付資金后及時(shí)下達(dá)。

關(guān)于“資金管理不規(guī)范，分配和撥付不及時(shí)。8個(gè)市對(duì)下指標(biāo)分配不及時(shí)，涉及資金138.6億元”，相關(guān)市積極推進(jìn)項(xiàng)目，統(tǒng)籌財(cái)力安排資金，已經(jīng)分解和撥付59億元。有關(guān)各市注重加強(qiáng)制度建設(shè)，大連市印發(fā)了預(yù)算管理內(nèi)部績(jī)效考核辦法，對(duì)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金分解下達(dá)情況按月進(jìn)行考核。

關(guān)于“3個(gè)市10個(gè)縣（市、區(qū)）美麗鄉(xiāng)村示范建設(shè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金5669.26萬(wàn)元撥付不及時(shí)”，沈陽(yáng)市沈北新區(qū)等10個(gè)縣（市、區(qū)）已經(jīng)撥付3301萬(wàn)元，其余資金根據(jù)財(cái)力情況和工程結(jié)算進(jìn)度陸續(xù)撥付。

關(guān)于“5個(gè)市就業(yè)補(bǔ)助資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9.73億元”，大連市高新區(qū)、本溪市下轄四區(qū)及錦州市黑山縣結(jié)余資金已上繳財(cái)政或安排支出，鞍山市和丹東市計(jì)劃年底前支付5.76億元。

關(guān)于“10個(gè)市1228人次不符合條件享受公益性崗位或職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼”，各市有306人注銷了工商登記，365人因不符合條件被清退，收回補(bǔ)貼資金32萬(wàn)元。

關(guān)于“3個(gè)市12969人超期領(lǐng)取公益性崗位社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼”，葫蘆島市、阜新市和大連市1206人已退出相應(yīng)崗位，其余人員三年內(nèi)分批退出。

關(guān)于“12個(gè)市部分美麗鄉(xiāng)村示范建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)程序不規(guī)范”，有關(guān)縣（市、區(qū)）管理部門(mén)加強(qiáng)了招投標(biāo)、監(jiān)理和設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)的監(jiān)管，核減工程量，補(bǔ)充手續(xù)，大部分項(xiàng)目已經(jīng)竣工或接近完工。

關(guān)于“9個(gè)市部分項(xiàng)目后期管護(hù)不到位”，相關(guān)各市對(duì)破損項(xiàng)目進(jìn)行了修復(fù)，處理了個(gè)別監(jiān)理單位，落實(shí)了日常管護(hù)責(zé)任人。

4.關(guān)于“部分財(cái)政管理改革事項(xiàng)尚待深化”問(wèn)題的整改情況。

關(guān)于“預(yù)算績(jī)效管理水平仍需提高”，有部分項(xiàng)目已執(zhí)行完畢，省財(cái)政廳調(diào)減了省彩票發(fā)行中心的預(yù)算指標(biāo)，省地質(zhì)環(huán)境監(jiān)測(cè)總站等6個(gè)單位加快了項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度。省財(cái)政廳將進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)部門(mén)績(jī)效指標(biāo)編制的指導(dǎo)和審核力度。

關(guān)于“政府采購(gòu)管理工作需進(jìn)一步規(guī)范”，省財(cái)政廳將大力推進(jìn)政府采購(gòu)“放管服”改革，夯實(shí)政府采購(gòu)管理制度基礎(chǔ)，加強(qiáng)智能化電子平臺(tái)建設(shè)，加快采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行。

關(guān)于“資產(chǎn)管理還需進(jìn)一步改進(jìn)”，省財(cái)政廳將協(xié)同省機(jī)關(guān)事務(wù)管理局督促有關(guān)單位進(jìn)一步加強(qiáng)相關(guān)資產(chǎn)管理工作，不斷完善報(bào)表體系，規(guī)范報(bào)表口徑。

（二）省直部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

1.關(guān)于“一些部門(mén)預(yù)算管理仍需進(jìn)一步強(qiáng)化”問(wèn)題的整改情況。

有關(guān)部門(mén)和單位2018年度進(jìn)一步細(xì)化了預(yù)算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)培訓(xùn)，優(yōu)化資金管理流程。23家未按規(guī)定用途使用資金的單位和5個(gè)少計(jì)收入的單位作了調(diào)賬處理。

2.關(guān)于“一些部門(mén)資產(chǎn)管理還存在薄弱環(huán)節(jié)”問(wèn)題的整改情況。

有關(guān)單位理清資產(chǎn)原始資料，補(bǔ)登了資產(chǎn)賬，劃轉(zhuǎn)部分資產(chǎn)，收回出租出借的辦公用房，將閑置的房產(chǎn)車輛上繳。省退役士兵就業(yè)指導(dǎo)中心待機(jī)構(gòu)改革完成后再具體處置。

3.關(guān)于“一些部門(mén)行政運(yùn)行支出管理不夠嚴(yán)格”問(wèn)題的整改情況。

有關(guān)部門(mén)和單位組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)各類費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，修訂了車輛管理制度，今后將嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待規(guī)定，從嚴(yán)控制行政運(yùn)行支出，其中3個(gè)單位收回違規(guī)發(fā)放的補(bǔ)助1.91萬(wàn)元。

4.關(guān)于“部分項(xiàng)目資金管理使用不夠規(guī)范”問(wèn)題的整改情況。

有關(guān)部門(mén)和單位開(kāi)展了專項(xiàng)自查工作，重新制訂采購(gòu)流程，加快項(xiàng)目進(jìn)行，已上繳財(cái)政或已申請(qǐng)上繳1598萬(wàn)元，已撥付資金6169萬(wàn)元。

5.關(guān)于“部分單位內(nèi)部控制制度不健全”問(wèn)題的整改情況。

有關(guān)部門(mén)和單位修訂和完善了財(cái)務(wù)審批制度、財(cái)務(wù)檔案管理制度、專家工作程序、資產(chǎn)管理制度等規(guī)章制度，加強(qiáng)了支出管理和財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，還有3家單位開(kāi)展了專項(xiàng)審計(jì)。

6.關(guān)于“此外審計(jì)還發(fā)現(xiàn)，仍有部分單位財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)淡薄”問(wèn)題的整改情況。

有關(guān)單位收回違規(guī)津補(bǔ)貼67萬(wàn)元，停止發(fā)放或承擔(dān)違規(guī)的員工福利，遼寧現(xiàn)代服務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院給予2名教師警告處分，省民政廳社會(huì)福利管理處待機(jī)構(gòu)改革完成后具體處理，還有一些問(wèn)題已移交有關(guān)機(jī)關(guān)。

（三）民生公益項(xiàng)目及行業(yè)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

1.關(guān)于“保障性安居工程和住房維修基金審計(jì)”問(wèn)題的整改情況。

關(guān)于保障性安居工程問(wèn)題的整改情況：7個(gè)市將6424萬(wàn)元?dú)堉凳杖搿⒊鲎馐杖氲纫焉侠U財(cái)政；11個(gè)市統(tǒng)籌安排使用8516萬(wàn)元，提前償還貸款2.6億元，發(fā)放補(bǔ)貼、購(gòu)買住房、支付工程款等6.28億元；13個(gè)市清退、中止資格或轉(zhuǎn)為公租房1489戶，追回資金19萬(wàn)元；6個(gè)市閑置保障房已辦理入住或安排其他用途；3個(gè)市將占用的保障房予以分配或收回；5個(gè)市補(bǔ)齊了有關(guān)工程手續(xù)。

關(guān)于住房維修基金審計(jì)的整改情況：3個(gè)市收回違規(guī)減免緩的7596萬(wàn)元維修基金；2個(gè)市將挪用資金歸還原渠道，3個(gè)市制定了分期還款計(jì)劃，還有的市正在做實(shí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，進(jìn)行核對(duì)后收繳。關(guān)于未按規(guī)定將基金分?jǐn)偟綐I(yè)主賬戶問(wèn)題，4個(gè)市正在抓緊夯實(shí)基礎(chǔ)工作，理清賬務(wù)后分?jǐn)偦?。此外?個(gè)市制訂了維修基金使用申報(bào)程序，加強(qiáng)了資金使用工程預(yù)、結(jié)算造價(jià)審核工作。

2.關(guān)于“公路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)審計(jì)”問(wèn)題的整改情況。

省交通廳和省交投集團(tuán)進(jìn)一步明確了道路維修封閉作業(yè)的具體標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)道路設(shè)計(jì)內(nèi)部管控，規(guī)范招標(biāo)控制價(jià)編制程序等，追回挪用資金1.76億元，將違規(guī)收取的折舊費(fèi)1002萬(wàn)元退還原單位。省交通廳、省交投集團(tuán)和援疆項(xiàng)目有關(guān)管理部門(mén)落實(shí)核減工程款1492萬(wàn)元，核減投資額1498萬(wàn)元，對(duì)相關(guān)違紀(jì)人員進(jìn)行了誡勉談話，對(duì)有關(guān)串標(biāo)單位進(jìn)行了處罰。

3.關(guān)于“省屬高等學(xué)校審計(jì)”問(wèn)題的整改情況。

有關(guān)高校已收回或協(xié)議收回合作辦學(xué)收入等事業(yè)收入7189萬(wàn)元；2所高校修訂了出國(guó)審批制度，并收回違規(guī)發(fā)放的勞務(wù)費(fèi)、招生獎(jiǎng)勵(lì)返還款項(xiàng)；2所高校細(xì)化了預(yù)算公開(kāi)內(nèi)容；7所高校正在抓緊清理應(yīng)收款項(xiàng)，追回借款或補(bǔ)充發(fā)票列支；2所高校對(duì)長(zhǎng)期未決資產(chǎn)抓緊進(jìn)行財(cái)務(wù)決算或報(bào)廢處理；4所高校對(duì)固定資產(chǎn)和長(zhǎng)期投資進(jìn)行梳理，待相關(guān)工作完成后登記入賬。有2人受到黨內(nèi)警告或行政警告處分。

4.關(guān)于“省監(jiān)獄管理局審計(jì)”問(wèn)題的整改情況。

針對(duì)財(cái)務(wù)管理和資產(chǎn)管理問(wèn)題，省監(jiān)獄管理局制訂了6項(xiàng)制度措施，堵塞管理漏洞，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。停發(fā)違規(guī)津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金；取消了財(cái)務(wù)自制憑證；原渠道沖回違規(guī)使用資金1308萬(wàn)元，追回不應(yīng)承擔(dān)的檢方費(fèi)用118萬(wàn)元；收回違規(guī)外包的項(xiàng)目，落實(shí)責(zé)任人追繳出租收入；盤(pán)活閑置的基建項(xiàng)目，與撫順有關(guān)部門(mén)協(xié)商重新啟動(dòng)閑置土地置換。同時(shí)將有關(guān)人員移送有關(guān)機(jī)關(guān)處理。

（四）“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”相關(guān)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

1.關(guān)于“防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)審計(jì)”問(wèn)題的整改情況。

關(guān)于“政府性債務(wù)管理情況”，對(duì)于截至2018年底未使用的新增債券資金，省財(cái)政將予以收回；關(guān)于債務(wù)負(fù)擔(dān)重的問(wèn)題，7所高校正積極籌措資金，加強(qiáng)內(nèi)部資金統(tǒng)籌，確保按期償還銀行貸款；3個(gè)市對(duì)吸收社會(huì)資本的項(xiàng)目簽訂了補(bǔ)充協(xié)議，并明確今后政府不再為相關(guān)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)提供固定補(bǔ)貼；5個(gè)市支付拖欠工程款7.29億元，制定了8.4億元分期還款計(jì)劃，支付拖欠農(nóng)民工工資1694萬(wàn)元，明確了289萬(wàn)元支付計(jì)劃。

關(guān)于“企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支審計(jì)”，對(duì)于部分企業(yè)未依法參保問(wèn)題，有關(guān)單位正在進(jìn)行甄別，組織相關(guān)企業(yè)辦理參保手續(xù)，現(xiàn)已參保11634戶；對(duì)于少繳社會(huì)保障費(fèi)用問(wèn)題，省本級(jí)和6個(gè)市收繳了2048萬(wàn)元，本溪市待明確具體政策后按要求整改；對(duì)于死亡人員遲報(bào)冒領(lǐng)、服刑人員錯(cuò)發(fā)、重復(fù)領(lǐng)取問(wèn)題，12個(gè)市追回、扣回或制定分期還款計(jì)劃涉及資金798萬(wàn)元；對(duì)于挪用、串借和貸款彌補(bǔ)缺口等問(wèn)題，2個(gè)市歸還了挪用的244萬(wàn)元養(yǎng)老金，4個(gè)市歸還了串借險(xiǎn)種，1個(gè)市償還了銀行貸款，其余各市正在積極籌措資金解決相關(guān)問(wèn)題。

關(guān)于“全省農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理使用情況審計(jì)”，針對(duì)違規(guī)參保問(wèn)題13個(gè)市補(bǔ)繳了95萬(wàn)元，退還原賬戶64萬(wàn)元；多發(fā)的養(yǎng)老金追回457萬(wàn)元，少發(fā)的養(yǎng)老金補(bǔ)發(fā)30萬(wàn)元；對(duì)于擠占挪用資金，有關(guān)各市歸還或明確歸還計(jì)劃4515萬(wàn)元；對(duì)于出借資金，各市歸還99萬(wàn)元。相關(guān)騙取保險(xiǎn)人員已被移送司法機(jī)關(guān)處理。

關(guān)于“省農(nóng)信社分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)等風(fēng)險(xiǎn)及防范情況”，省農(nóng)信社加大力度指導(dǎo)和督促30家不良率較高的法人機(jī)構(gòu)清收處置不良貸款，努力提升法人行社信貸資產(chǎn)質(zhì)量；組織各法人機(jī)構(gòu)制定了產(chǎn)權(quán)制度改革規(guī)劃，吸引市場(chǎng)化資本注入，增資擴(kuò)股補(bǔ)充資本；繼續(xù)履行風(fēng)險(xiǎn)牽頭處置職責(zé)，督導(dǎo)法人行社強(qiáng)化流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防控。

2.關(guān)于“扶貧政策落實(shí)和資金管理審計(jì)”問(wèn)題的整改情況。

3個(gè)市對(duì)不符合建檔立卡條件人員予以清退，對(duì)未及時(shí)上報(bào)人員重新認(rèn)定；1個(gè)市重新確定幫扶途徑；3個(gè)縣將貧困學(xué)生助學(xué)金發(fā)放到位；1個(gè)縣對(duì)扶貧培訓(xùn)管理不到位人員予以警告處分。有關(guān)各縣進(jìn)一步推動(dòng)金融貸款發(fā)放工作，定期督查項(xiàng)目進(jìn)展，采取積極措施提高精準(zhǔn)扶貧的連續(xù)性和統(tǒng)籌性。

3.關(guān)于“自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)”問(wèn)題的整改情況。

盤(pán)錦市正在拆除自然保護(hù)區(qū)內(nèi)違章建筑、違規(guī)設(shè)施，委托省環(huán)保集團(tuán)對(duì)事故應(yīng)急池進(jìn)行處理；通過(guò)陸海統(tǒng)籌、專項(xiàng)整治等行動(dòng)加強(qiáng)監(jiān)控和執(zhí)法，嚴(yán)格控制水資源污染狀態(tài)。追繳土地出讓金和水資源費(fèi)等3100萬(wàn)元。

省林業(yè)廳制定和修訂了3項(xiàng)規(guī)章制度，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)和資金稽查，規(guī)范了使用林地的審核流程，組織省濕地保護(hù)管理中心完成剩余6處省重要濕地保護(hù)界標(biāo)設(shè)立工作，責(zé)成省青山保護(hù)局下發(fā)整改督辦函，盡快完成涉案地塊植被恢復(fù)。

（五）重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

1.關(guān)于“部分重點(diǎn)項(xiàng)目管理不規(guī)范、進(jìn)展緩慢”問(wèn)題的整改情況。

有關(guān)各市加大項(xiàng)目調(diào)度力度，協(xié)調(diào)解決實(shí)際困難，撥付了部分拖欠工程款。有11個(gè)項(xiàng)目已竣工或年底前完工，2個(gè)項(xiàng)目進(jìn)入驗(yàn)收階段，其余項(xiàng)目已開(kāi)工或正在準(zhǔn)備前期工作。

2.關(guān)于“部分地區(qū)未嚴(yán)格落實(shí)’三去一降一補(bǔ)’要求”問(wèn)題的整改情況。

2個(gè)市已關(guān)閉47處煤礦，33處煤礦達(dá)到了關(guān)閉標(biāo)準(zhǔn)，9處煤礦完成產(chǎn)能指標(biāo)置換交易；1個(gè)市礦山應(yīng)急救援基地已完工；2個(gè)市撥付化解產(chǎn)能過(guò)剩中央獎(jiǎng)補(bǔ)資金360萬(wàn)元，收回1440萬(wàn)元；7個(gè)市撥付安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金217萬(wàn)元，并將按規(guī)定在年底前收回1388萬(wàn)元。

3.關(guān)于“部分地區(qū)和領(lǐng)域營(yíng)商環(huán)境建設(shè)存在差距”問(wèn)題的整改情況。

關(guān)于“部分地區(qū)仍然存在違規(guī)收費(fèi)”問(wèn)題，4個(gè)市停止收費(fèi)或退還了收入，1個(gè)市正在協(xié)調(diào)財(cái)政增加收費(fèi)項(xiàng)目。

關(guān)于“建筑市場(chǎng)監(jiān)督管理有待加強(qiáng)和規(guī)范”問(wèn)題，全省停止收取電子招標(biāo)工本費(fèi)用，涉及資金近5000萬(wàn)元，部分市對(duì)電子串標(biāo)涉事企業(yè)作出處理處罰，改進(jìn)了評(píng)標(biāo)系統(tǒng)；對(duì)于使用虛假業(yè)績(jī)資料申報(bào)建筑工程施工資質(zhì)的企業(yè)，省住建廳進(jìn)行了降級(jí)處理；對(duì)資格證書(shū)掛靠行為，上報(bào)住建部處理。遼寧工程招標(biāo)有限公司和遼寧華寧招標(biāo)代理有限公司進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)了關(guān)鍵環(huán)節(jié)的檢查。

4.關(guān)于“政務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)還需要進(jìn)一步整合推進(jìn)”問(wèn)題的整改情況。

有關(guān)部門(mén)建立健全了省政府政務(wù)信息化建設(shè)項(xiàng)目的審批備案制度以及工作機(jī)制；省工信委會(huì)同省發(fā)改委、省政府辦公廳組織開(kāi)展全省電子政務(wù)外網(wǎng)建設(shè)督查工作。定期梳理“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”有關(guān)工作推進(jìn)情況，加快縣區(qū)外網(wǎng)建設(shè)，推進(jìn)省政務(wù)外網(wǎng)省、市、縣三級(jí)全覆蓋。

5.關(guān)于“省產(chǎn)業(yè)（創(chuàng)業(yè)）投資引導(dǎo)基金支持部分項(xiàng)目未達(dá)預(yù)期效果”問(wèn)題的整改情況。

4個(gè)市9個(gè)直投項(xiàng)目進(jìn)展達(dá)到預(yù)期，2家企業(yè)完成了合同采購(gòu)額，3個(gè)市已投產(chǎn)的直投項(xiàng)目效益有明顯改善，個(gè)別項(xiàng)目因經(jīng)營(yíng)困難暫時(shí)中斷；2支募資及投資率偏低的基金已開(kāi)始下一輪募資和項(xiàng)目考察。關(guān)于3家企業(yè)未申請(qǐng)成功國(guó)家先進(jìn)制造產(chǎn)業(yè)投資基金的情況，管理部門(mén)將繼續(xù)加大爭(zhēng)取國(guó)家先進(jìn)制造產(chǎn)業(yè)投資基金的力度。

（六）省屬企業(yè)和行業(yè)協(xié)會(huì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

1.關(guān)于“企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面”問(wèn)題的整改情況。

省國(guó)資委加大改革力度，建立和完善企業(yè)內(nèi)部考核評(píng)價(jià)機(jī)制，壓縮管理層級(jí)，提高全員勞動(dòng)生產(chǎn)率。有關(guān)企業(yè)采取有效措施，通過(guò)降低資產(chǎn)負(fù)債率、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、實(shí)施資本運(yùn)營(yíng)，提高企業(yè)盈利水平，實(shí)現(xiàn)運(yùn)行質(zhì)量的突破。

2.關(guān)于“企業(yè)財(cái)務(wù)收支方面”問(wèn)題的整改情況。

對(duì)于投資決策失誤造成損失問(wèn)題，遼寧利盟國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司收回了2700萬(wàn)元欠款，擬處置1家公司的股權(quán)，清算1家公司；對(duì)于賬面資產(chǎn)、負(fù)債及損益不實(shí)問(wèn)題，進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整；對(duì)于債權(quán)處置不力、流動(dòng)資金不足及托管企業(yè)歷史遺留問(wèn)題較多，加大所屬二級(jí)企業(yè)的招商引資力度，處置非主業(yè)資產(chǎn)及股權(quán)，簽訂了債權(quán)資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓協(xié)議。遼寧國(guó)有資產(chǎn)管理公司完善了公司“三重一大”相關(guān)制度文件，收回了中順汽車資產(chǎn)包資金5600萬(wàn)元。

3.關(guān)于“部分行業(yè)協(xié)會(huì)資產(chǎn)、負(fù)債方面”問(wèn)題的整改情況。

兼職人員已退出協(xié)會(huì)，有關(guān)協(xié)會(huì)已從機(jī)關(guān)辦公場(chǎng)所退出，利用行政職權(quán)收費(fèi)行為已經(jīng)停止。

三、部分問(wèn)題未完成整改的原因和后續(xù)措施

對(duì)于審計(jì)查出的問(wèn)題，各地區(qū)、各部門(mén)均采取了切實(shí)有效的措施落實(shí)整改，但仍有部分問(wèn)題未得到全面糾正，主要有以下幾種情況：一是有的問(wèn)題需要在機(jī)構(gòu)改革完成后全面推進(jìn)。如部分省直單位資產(chǎn)管理、政務(wù)信息系統(tǒng)整合等方面問(wèn)題。二是有的問(wèn)題已制訂整改計(jì)劃，但需要一段時(shí)間執(zhí)行完畢。如部分基建投資項(xiàng)目推進(jìn)、省本級(jí)國(guó)庫(kù)借墊款清理以及扶貧項(xiàng)目效益等方面問(wèn)題。三是有的問(wèn)題受經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和市場(chǎng)行為影響，短時(shí)間難以整改到位。如阜新市關(guān)閉煤礦產(chǎn)能置換、省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等方面問(wèn)題。

此外，關(guān)于2016年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)整改情況報(bào)告中反映的公檢法機(jī)關(guān)非稅收入及涉案款物審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的部分問(wèn)題因涉及單位較多且年代久遠(yuǎn)，截至報(bào)告時(shí)未整改完成的情況，有關(guān)單位積極清查以前年度案件，逐筆核對(duì)涉案款物歸屬，截至10月末已經(jīng)基本整改完成。

下一步，省政府將加強(qiáng)以下工作：一是加大督促力度。有關(guān)單位進(jìn)一步落實(shí)主體責(zé)任，相關(guān)部門(mén)認(rèn)真履行主管責(zé)任。對(duì)于特殊困難事項(xiàng)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，積極穩(wěn)妥推進(jìn)。二是鞏固整改成果。對(duì)已整改問(wèn)題要深入查找管理漏洞，加大改進(jìn)管理力度，推動(dòng)規(guī)章制度的完善。三是著力構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制。積極推進(jìn)相關(guān)改革措施落實(shí)，健全完善配套措施，建立適應(yīng)新形勢(shì)新要求的體制機(jī)制。省審計(jì)廳將繼續(xù)加大對(duì)整改工作的跟蹤督促力度，促進(jìn)整改到位，并積極推進(jìn)深化改革和體制機(jī)制創(chuàng)新。

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