常務(wù)委員會(huì)第三十七次會(huì)議上
市人大常委會(huì)：
2019年8月，市六屆人大常委會(huì)第三十五次會(huì)議審議了《深圳市2018年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱審計(jì)工作報(bào)告），提出了切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改，確保整改工作落到實(shí)處的審議意見。根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》以及《深圳市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督工作的決定》，現(xiàn)向市人大常委會(huì)報(bào)告深圳市2018年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，請(qǐng)予審議。
一、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改進(jìn)展情況
審計(jì)工作報(bào)告共涉及67個(gè)整改事項(xiàng)，截至2019年11月底，已完成整改49個(gè)，有18個(gè)事項(xiàng)因涉及法律訴訟、工程推進(jìn)等情況，需要一定的整改時(shí)間，目前仍處于整改階段。各相關(guān)單位通過上繳資金、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務(wù)管理等方式整改，涉及金額22.84億元，其中上繳財(cái)政資金6.72億元，調(diào)賬處理金額8.48億元。同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，制定并完善相關(guān)規(guī)章制度75項(xiàng)。根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，有關(guān)部門和單位進(jìn)一步核實(shí)查處，處理有關(guān)責(zé)任人員8人。市醫(yī)保局、龍華區(qū)、大鵬新區(qū)等部門和單位已按規(guī)定對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況進(jìn)行公告。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改責(zé)任落實(shí)情況
市委、市政府高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作，市委書記王偉中在市委審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要論述時(shí)強(qiáng)調(diào)，被審計(jì)單位要嚴(yán)格落實(shí)整改要求，逐條逐項(xiàng)做好整改，充分發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”作用。市長(zhǎng)陳如桂主持召開市政府常務(wù)會(huì)議，專題研究部署審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作，要求相關(guān)主管部門做好指導(dǎo)督促，建立健全長(zhǎng)效管理機(jī)制，助力深圳朝著建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義先行示范區(qū)的方向前行，努力創(chuàng)建社會(huì)主義現(xiàn)代化強(qiáng)國(guó)的城市范例。按照市人大常委會(huì)的審議意見，市政府要求各相關(guān)部門和單位制定整改時(shí)間表和具體措施，作出詳細(xì)的工作進(jìn)度安排，將整改責(zé)任落實(shí)到人，穩(wěn)步推進(jìn)整改工作開展。
各區(qū)政府（新區(qū)管委會(huì)）、各部門和單位深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作重要講話精神，壓實(shí)被審計(jì)單位整改主體責(zé)任，深入分析審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題產(chǎn)生原因，查找體制性障礙、機(jī)制性缺陷和制度性漏洞，按照踐行高質(zhì)量發(fā)展要求，從源頭上提出推動(dòng)問題解決的有效措施。
市審計(jì)局強(qiáng)化整改監(jiān)督責(zé)任，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改監(jiān)督事宜，對(duì)具體事項(xiàng)進(jìn)行“掛銷號(hào)”動(dòng)態(tài)管理，并通過專題督辦會(huì)議、現(xiàn)場(chǎng)檢查、審閱材料等方式，逐一核實(shí)各項(xiàng)整改措施和整改結(jié)果。完善審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改信息公開機(jī)制，督促被審計(jì)單位按要求主動(dòng)向社會(huì)公告審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。推動(dòng)形成監(jiān)督合力，對(duì)履行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改責(zé)任不到位、屢審屢犯等事項(xiàng)，及時(shí)提交市政府納入督查范圍或移送相關(guān)部門進(jìn)行處理，并按照巡察與審計(jì)工作協(xié)調(diào)機(jī)制，推動(dòng)列入巡察重點(diǎn)范圍。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作成效
（一）市本級(jí)全口徑預(yù)算審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況
本年度審計(jì)運(yùn)用大數(shù)據(jù)手段全面分析核查公共資金，重點(diǎn)關(guān)注市本級(jí)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社保基金預(yù)算等全口徑預(yù)算執(zhí)行情況，各相關(guān)單位進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，規(guī)范資金的分配、管理和使用，積極收繳違規(guī)資金，有力推進(jìn)整改工作。
1．關(guān)于市本級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付管理不到位、部分轉(zhuǎn)移支付資金沉淀影響財(cái)政資金使用效益、部分專項(xiàng)債券資金支出緩慢的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是加快建立健全統(tǒng)一、規(guī)范、科學(xué)的轉(zhuǎn)移支付體系。市財(cái)政局已研究制定上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付管理辦法和市本級(jí)對(duì)區(qū)（新區(qū)）轉(zhuǎn)移支付管理辦法，對(duì)部門職責(zé)分工，資金申報(bào)、審核和分配，資金下達(dá)、撥付和使用，監(jiān)督檢查等內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，提高財(cái)政資金使用的規(guī)范性和安全性。加快推進(jìn)“智慧財(cái)政”系統(tǒng)建設(shè)，建立市區(qū)（新區(qū)）一體化的轉(zhuǎn)移支付管理體系，對(duì)轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)下達(dá)、分配、使用實(shí)施全流程實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，切實(shí)提高轉(zhuǎn)移支付管理效率。二是按規(guī)定收回和統(tǒng)籌使用執(zhí)行緩慢或終止項(xiàng)目的資金。因部分專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金項(xiàng)目進(jìn)展緩慢或終止，在項(xiàng)目單位沉淀的2.49億元，已使用7000萬元。市財(cái)政局已督促相關(guān)部門制定剩余資金的分配使用方案，嚴(yán)格按規(guī)定落實(shí)。三是實(shí)行定期監(jiān)測(cè)通報(bào)機(jī)制。目前，市財(cái)政局每月對(duì)新增債券發(fā)行和資金使用情況進(jìn)行通報(bào)，督促相關(guān)主管部門全面梳理債券項(xiàng)目情況，制定債券資金月度使用計(jì)劃。截至2019年11月底，3個(gè)發(fā)行總額為28.4億元的債券資金，已使用23.42億元，其余4.98億元將按照項(xiàng)目進(jìn)度予以使用。
2．關(guān)于國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入未按合同約定時(shí)間收繳、部分專項(xiàng)資金支出預(yù)算完成率低的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是積極主動(dòng)開展收繳工作。對(duì)于未按合同約定時(shí)間收繳的國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入34.78億元，截至2019年11月底，已收回24.73億元，收取利息、滯納金1.5億元。對(duì)于因涉及企業(yè)拖欠款項(xiàng)未能收回的資金，羅湖、南山相關(guān)主管部門已依法采取解除合同等措施，按規(guī)定收回土地使用權(quán)。二是強(qiáng)化專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任意識(shí)。市規(guī)劃和自然資源局對(duì)造成專項(xiàng)資金支出預(yù)算完成率低的原因進(jìn)行了認(rèn)真分析，針對(duì)涉及實(shí)施周期較長(zhǎng)的跨年度項(xiàng)目，每月在局長(zhǎng)辦公會(huì)上通報(bào)有關(guān)支出進(jìn)度，督促各單位加快推進(jìn)項(xiàng)目執(zhí)行，提高年度預(yù)算支出比例。
3．關(guān)于國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入編制范圍不完整的問題，市國(guó)資委嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》規(guī)定，結(jié)合《深圳市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)2020年市本級(jí)預(yù)算和2020—2022年中期財(cái)政規(guī)劃編制方案》（深府辦函〔2019〕132號(hào)）以及國(guó)資預(yù)算編制分工等有關(guān)要求，已將深圳出版集團(tuán)納入市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制范圍。
4．關(guān)于部分社保基金項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率較低、個(gè)別醫(yī)院存在套取醫(yī)保基金行為的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是全面分析把握政策調(diào)整、實(shí)際需求等情況，提升預(yù)算編制工作質(zhì)量。針對(duì)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)中其他支出、地方補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)待遇支出預(yù)算執(zhí)行率較低的問題，市醫(yī)保局認(rèn)真分析原因，制定《深圳市社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)費(fèi)用年終清算經(jīng)辦規(guī)程（試行）》，建立高效規(guī)范的年終結(jié)算工作機(jī)制，從源頭解決影響?yīng)剟?lì)金發(fā)放的問題，并在編制下一年度醫(yī)?；痤A(yù)算時(shí)充分考慮政策調(diào)整等相關(guān)因素，進(jìn)一步提升預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。針對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)中促進(jìn)就業(yè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行率較低的問題，市人力資源保障局在編制2019年度失業(yè)保險(xiǎn)促進(jìn)就業(yè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)，督促各區(qū)（新區(qū)）嚴(yán)格按照實(shí)際情況填報(bào)資金需求，并嚴(yán)格按照預(yù)算批復(fù)執(zhí)行。經(jīng)匯總，各區(qū)（新區(qū)）2019年度預(yù)算總額為3,208萬元，較2018年預(yù)算減少62.92%。二是加強(qiáng)基金運(yùn)行綜合分析，依法處理違規(guī)行為。市醫(yī)保局派出工作人員前往醫(yī)院，重點(diǎn)調(diào)查分析占比較高的病種收住院情形，結(jié)合職工考勤、相關(guān)醫(yī)務(wù)人員住院期間是否有診療服務(wù)等情況進(jìn)行了深入核查。截至2019年8月，通過核查共發(fā)現(xiàn)174人次掛床住院，8人次輕病入院，其他違規(guī)病歷33份，收回違規(guī)金額共計(jì)110萬元，違約金220萬元，合計(jì)330萬元。
（二）部門預(yù)算支出審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況
本年度審計(jì)運(yùn)用大數(shù)據(jù)審計(jì)手段綜合分析了市本級(jí)126個(gè)一級(jí)預(yù)算部門共計(jì)500個(gè)預(yù)算單位的數(shù)據(jù)，并在此基礎(chǔ)上對(duì)20個(gè)一級(jí)預(yù)算部門共計(jì)31個(gè)預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，各相關(guān)單位進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制，完善監(jiān)督制約機(jī)制，確保整改取得成效。
1．關(guān)于部分部門預(yù)算執(zhí)行不夠規(guī)范的問題，各相關(guān)責(zé)任部門和單位主要采取以下整改措施：一是規(guī)范預(yù)算編制工作。各部門和單位在2020年預(yù)算編制工作中，已充分參考往年預(yù)算執(zhí)行情況，做好經(jīng)費(fèi)測(cè)算，細(xì)化支出內(nèi)容，進(jìn)一步提高預(yù)算編制的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。二是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行責(zé)任意識(shí)。6家部門組織全體干部職工深入學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《深圳市本級(jí)部門預(yù)算準(zhǔn)備金使用管理辦法（暫行）》等相關(guān)法律法規(guī)和文件制度，有力促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任的落實(shí)。三是依法上繳財(cái)政資金。3家部門將違規(guī)擴(kuò)大開支范圍的款項(xiàng)2.22萬元收回并上繳財(cái)政。四是加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)。2家部門出臺(tái)內(nèi)部控制制度，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防控。
2．關(guān)于部分公務(wù)經(jīng)費(fèi)支出管理不夠規(guī)范的問題，5家部門將未按規(guī)定支出的款項(xiàng)11.39萬元收回并上繳財(cái)政。2家部門將未定編和超編制的公務(wù)用車封存并按規(guī)定進(jìn)行清退。4家部門通過出臺(tái)相關(guān)管理制度或修訂現(xiàn)有制度等方式，進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)經(jīng)費(fèi)支出的審批流程。11家部門建立完善了會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)年度計(jì)劃和審批制度。
3．關(guān)于部分部門購(gòu)買服務(wù)和內(nèi)部控制存在的問題，2家部門制定了自行采購(gòu)、合同管理等內(nèi)部管理制度。3家部門修訂了政府采購(gòu)、工作規(guī)程等內(nèi)部管理制度，強(qiáng)化采購(gòu)流程管理，完善監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范開展采購(gòu)活動(dòng)。
4．關(guān)于個(gè)別項(xiàng)目支出未建立動(dòng)態(tài)調(diào)節(jié)機(jī)制的問題，市人力資源保障局對(duì)流動(dòng)人員人事檔案保管工作建立項(xiàng)目支出動(dòng)態(tài)調(diào)節(jié)機(jī)制。自2019年起，在購(gòu)買服務(wù)合同中約定了委托第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)支出專項(xiàng)績(jī)效評(píng)估，并將評(píng)估結(jié)果作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)測(cè)算參考依據(jù)，促使流動(dòng)人員單份人事檔案預(yù)算成本比市財(cái)政部門核定成本下降了38.38%。
（三）財(cái)政決算審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況
本年度審計(jì)關(guān)注市、區(qū)、街道三個(gè)層級(jí)的財(cái)政決算等情況，審計(jì)了2018年度市本級(jí)財(cái)政決算草案，2個(gè)區(qū)（新區(qū)）2017年度財(cái)政決算，4個(gè)街道辦事處2017年度財(cái)政管理情況。各相關(guān)單位嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算決議，遵循預(yù)算調(diào)整程序，修改完善決算草案，進(jìn)一步提升財(cái)政管理水平。
1．關(guān)于市本級(jí)決算草案未準(zhǔn)確反映市人大預(yù)算決議的落實(shí)情況、少計(jì)部分非稅收入的問題，市財(cái)政局主要采取以下整改措施：一是嚴(yán)格落實(shí)市人大預(yù)算決議。已修改完善2018年度決算草案，全面、客觀反映市本級(jí)教育投入結(jié)構(gòu)、投入情況、取得成效等。二是加強(qiáng)財(cái)政專戶資金管理。已于2019年1月4日將2018年12月下旬非稅收入107.9億元足額繳入國(guó)庫(kù)。按照財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的通知》（財(cái)庫(kù)〔2018〕80號(hào)）要求，自2019年1月起，非稅收入繳庫(kù)從10個(gè)工作日內(nèi)劃繳改為5個(gè)工作日內(nèi)劃繳，市財(cái)政局已按照規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，并逐步推進(jìn)和落實(shí)非稅收入直接繳庫(kù)模式。
2．關(guān)于區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算調(diào)整報(bào)批滯后且內(nèi)容不完整，專項(xiàng)資金監(jiān)管不規(guī)范的問題。各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理。龍華區(qū)政府對(duì)未按規(guī)定程序報(bào)批調(diào)整預(yù)算，將77.76億元資金用于保障重點(diǎn)支出的事項(xiàng)進(jìn)行了自查，分析了原因，要求各部門強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，嚴(yán)格遵循預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整程序。編實(shí)編細(xì)預(yù)算調(diào)整方案，做好調(diào)劑理由和數(shù)額的詳細(xì)說明，并按規(guī)定向區(qū)人大報(bào)告。二是全力追回專項(xiàng)資金。龍華區(qū)政府加大資金追繳力度，持續(xù)跟蹤違規(guī)獲得資助的企業(yè)情況，并于2019年9月12日收回全部款項(xiàng)130.83萬元。三是修訂完善專項(xiàng)資金管理制度。大鵬新區(qū)管委會(huì)修訂《深圳市大鵬新區(qū)扶持股份合作公司發(fā)展專項(xiàng)資金管理暫行辦法》（深鵬辦規(guī)〔2018〕3號(hào)），進(jìn)一步明確各類扶持項(xiàng)目范圍和具體標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)用好經(jīng)濟(jì)發(fā)展扶持政策。
3．關(guān)于街道財(cái)政預(yù)算執(zhí)行不夠規(guī)范、物業(yè)資產(chǎn)管理不夠嚴(yán)格、民生項(xiàng)目管理不夠到位的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理。福田區(qū)沙頭街道組織學(xué)習(xí)預(yù)算法律法規(guī)，督促相關(guān)部門和人員嚴(yán)格審核，按預(yù)算批復(fù)安排各項(xiàng)支出。羅湖區(qū)翠竹街道已督促相關(guān)居委會(huì)按規(guī)定用好“星光老人之家”工作經(jīng)費(fèi)，確保居委會(huì)活動(dòng)正常開展。大鵬新區(qū)葵涌街道已按規(guī)定上繳結(jié)余資金63.17萬元。二是規(guī)范物業(yè)資產(chǎn)管理。福田區(qū)園嶺街道已將2處物業(yè)移交政府物業(yè)管理中心統(tǒng)一管理，補(bǔ)辦2處未按規(guī)定使用物業(yè)和7處未經(jīng)審批租用物業(yè)的相關(guān)手續(xù)。羅湖區(qū)翠竹街道已對(duì)17處物業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行登記入賬，召開黨工委會(huì)議研究決定終止涉及置換政府物業(yè)資產(chǎn)使用權(quán)的事項(xiàng)，并于2019年3月收回房屋使用權(quán)，現(xiàn)作為街道職工周轉(zhuǎn)房使用。三是規(guī)范民生項(xiàng)目管理。福田區(qū)沙頭街道印發(fā)“民生微實(shí)事”項(xiàng)目工作指引，進(jìn)一步明確責(zé)任主體、完善實(shí)施程序、強(qiáng)化項(xiàng)目管理，并督促相關(guān)部門和單位按規(guī)定范圍使用項(xiàng)目資金。福田區(qū)園嶺街道已按規(guī)定追回多發(fā)高齡老人補(bǔ)貼8.88萬元。羅湖區(qū)翠竹街道已通過社區(qū)政務(wù)公開欄定期公布“幸福老人計(jì)劃”項(xiàng)目收支情況，并安排相關(guān)人員跟蹤項(xiàng)目實(shí)施情況，加快推進(jìn)民生政策落實(shí)。
（四）重大政策措施跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況
本年度審計(jì)全面關(guān)注支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化和支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)“四個(gè)千億”等重大政策措施貫徹落實(shí)情況,各相關(guān)單位認(rèn)真分析制約政策落地原因，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，優(yōu)化工作協(xié)作機(jī)制，形成合力解決“中梗阻”等頑疾，確保政令暢通、令行禁止。
1．關(guān)于違規(guī)向企業(yè)和個(gè)人轉(zhuǎn)嫁服務(wù)費(fèi)用、工業(yè)用地可租賃供應(yīng)政策執(zhí)行效果未達(dá)預(yù)期、轉(zhuǎn)供電主體清理規(guī)范工作存在遺漏的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是積極推動(dòng)涉企收費(fèi)清理工作。市住房建設(shè)局對(duì)市房地產(chǎn)信息系統(tǒng)進(jìn)行了升級(jí)，實(shí)現(xiàn)由其他方式取代電子認(rèn)證，預(yù)計(jì)在2019年年底前可取消對(duì)企業(yè)收取的認(rèn)證費(fèi)用。二是加強(qiáng)優(yōu)惠政策宣講力度。市規(guī)劃和自然資源局采取集中授課、專項(xiàng)指導(dǎo)等方式，積極開展工業(yè)用地可租賃供應(yīng)政策宣講工作，進(jìn)一步提升相關(guān)企業(yè)對(duì)政策理解程度。三是形成合力推進(jìn)工商業(yè)用電補(bǔ)貼政策落地。市發(fā)展改革委、市場(chǎng)監(jiān)管局聯(lián)合印發(fā)《深圳市進(jìn)一步清理規(guī)范轉(zhuǎn)供電環(huán)節(jié)收費(fèi)工作方案》等文件，召開8場(chǎng)宣傳告誡會(huì)指導(dǎo)全市轉(zhuǎn)供電主體開展整改。經(jīng)進(jìn)一步清理，我市轉(zhuǎn)供電主體1636戶，已在2019年8月8日前采取退費(fèi)等方式完成整改652戶，退費(fèi)金額1731.8萬元。截至2019年11月底，市市場(chǎng)監(jiān)管局共出動(dòng)執(zhí)法力量1967人次，完成了剩余984家轉(zhuǎn)供電主體的排查工作，涉及退費(fèi)轉(zhuǎn)供電主體754家，退費(fèi)金額4675.8萬元，5.6萬個(gè)終端用戶獲得政策優(yōu)惠。
2．關(guān)于部分營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化任務(wù)需提速增效、主管部門未及時(shí)推動(dòng)個(gè)別條例修訂工作、燃?xì)庥脷鈭?bào)裝辦理時(shí)間較長(zhǎng)的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是深入研究落實(shí)營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化政策的各項(xiàng)措施。市發(fā)展改革委編制了《深圳市2019年優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境改革工作要點(diǎn)》，精準(zhǔn)對(duì)接全國(guó)營(yíng)商環(huán)境評(píng)價(jià)體系，進(jìn)一步細(xì)化“營(yíng)商環(huán)境改革20條”的相關(guān)工作，提出了31項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)和完成時(shí)間進(jìn)度，并將指標(biāo)分解到全市40家單位。二是通過立法有力保障政策落地。市發(fā)展改革委正在推動(dòng)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境若干規(guī)定》的立法工作,為優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境提供法律保障。市水務(wù)局已推動(dòng)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)城市供水用水條例》《深圳市供水行業(yè)服務(wù)規(guī)范》的修訂工作，刪除收取水費(fèi)滯納金的規(guī)定。三是簡(jiǎn)化燃?xì)庥脷鈭?bào)裝程序。市燃?xì)饧瘓F(tuán)用氣報(bào)裝流程精簡(jiǎn)為用氣申請(qǐng)、驗(yàn)收通氣2個(gè)環(huán)節(jié)（不含外線工程施工環(huán)節(jié)），辦理總時(shí)限為6個(gè)工作日，壓縮了原規(guī)定10個(gè)工作日的辦理時(shí)間。截至2019年9月30日，427個(gè)用氣申請(qǐng)項(xiàng)目均已按規(guī)定完成辦理程序。
3．關(guān)于參保職工提升職業(yè)技能補(bǔ)貼工作未實(shí)際開展的問題，市人力資源保障局已開發(fā)并運(yùn)行失業(yè)保險(xiǎn)技能提升補(bǔ)貼信息系統(tǒng)，并自2019年6月15日起，正式對(duì)外開展業(yè)務(wù)受理服務(wù)。截至2019年10月28日，累計(jì)發(fā)放5批次失業(yè)保險(xiǎn)技能提升補(bǔ)貼901萬元，惠及人數(shù)5803人。
（五）重大專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況
本年度審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注重大專項(xiàng)資金管理使用和“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”推進(jìn)落實(shí)情況。各相關(guān)單位以增進(jìn)民生福祉為工作目標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金的統(tǒng)籌管理，嚴(yán)格做好各類風(fēng)險(xiǎn)防控。
1．關(guān)于科技計(jì)劃專項(xiàng)資金項(xiàng)目未得到嚴(yán)格監(jiān)管、創(chuàng)新中心專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效不理想的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是分類施策加強(qiáng)項(xiàng)目管理。市科技創(chuàng)新委正在制定科技計(jì)劃驗(yàn)收管理辦法，并建立科研誠(chéng)信管理系統(tǒng)，對(duì)驗(yàn)收不通過的項(xiàng)目，給予相關(guān)責(zé)任人員3年不得申請(qǐng)相關(guān)科技計(jì)劃項(xiàng)目資格的處理，給予相關(guān)企業(yè)和機(jī)構(gòu)5年不得申請(qǐng)相關(guān)科技計(jì)劃項(xiàng)目資格以及高新技術(shù)資格認(rèn)定的處理，截至2019年11月底，已有184人和54家企業(yè)和機(jī)構(gòu)受到處理。按照“用于研發(fā)活動(dòng)的資金不予追回，驗(yàn)收不通過的項(xiàng)目追回剩余資金”的原則，對(duì)已提出驗(yàn)收申請(qǐng)的87個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了審核，對(duì)未通過驗(yàn)收的16個(gè)項(xiàng)目追回資金156.9萬元，對(duì)存在失聯(lián)、倒閉或清算情況的51個(gè)項(xiàng)目單位，已采取法律手段追繳資金。二是加強(qiáng)項(xiàng)目全過程跟蹤管理。深圳國(guó)家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新中心設(shè)立資源聯(lián)席委員會(huì)和項(xiàng)目管理部，強(qiáng)化對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行、變更、終止等環(huán)節(jié)的管理，制定《軟科學(xué)研究項(xiàng)目管理辦法（試行）》，以制度規(guī)范項(xiàng)目全過程管理。根據(jù)項(xiàng)目開展實(shí)際情況，合理制定項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃。
2．關(guān)于部分國(guó)有企業(yè)投資存在損失風(fēng)險(xiǎn)、部分對(duì)口支援和幫扶項(xiàng)目推進(jìn)緩慢、部分污染防治項(xiàng)目進(jìn)度滯后的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是規(guī)范引導(dǎo)基金財(cái)務(wù)信息披露工作。市財(cái)政局已督促深圳市引導(dǎo)基金投資有限公司在2019年上半年運(yùn)行報(bào)告中完善引導(dǎo)基金投資成本、回款及損益調(diào)整情況表等相關(guān)內(nèi)容，及時(shí)掌握資金運(yùn)行情況和存在風(fēng)險(xiǎn)。二是督促股東履行職責(zé)防范投資風(fēng)險(xiǎn)。深圳市投資控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱市投控公司）、深圳市賽格集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱賽格集團(tuán)）要求相關(guān)下屬企業(yè)對(duì)投資存在風(fēng)險(xiǎn)等事項(xiàng)進(jìn)行研究，積極聯(lián)系相關(guān)股東履行義務(wù)，并采取相關(guān)法律手段，確保按比例出資或同比例提供股東借款。截至2019年11月底，相關(guān)下屬企業(yè)已督促1家合資股東出資3,400萬元，2家合資股東提供股東借款6,000萬元，進(jìn)一步化解投資風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)項(xiàng)目前期統(tǒng)籌規(guī)劃和跟蹤監(jiān)督力度。市扶貧協(xié)作和合作交流辦已要求各對(duì)口支援和幫扶部門通過聘用專業(yè)力量，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)、征地和施工等因素進(jìn)行全方位分析，對(duì)項(xiàng)目在技術(shù)、工程和效益上是否合理、可行進(jìn)行全面論證，選擇績(jī)效更好、實(shí)施更快的項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)施，對(duì)確實(shí)無法實(shí)施或推進(jìn)緩慢的項(xiàng)目進(jìn)行計(jì)劃調(diào)整。建立項(xiàng)目責(zé)任制度，確定職責(zé)分工，督促相關(guān)部門和人員落實(shí)責(zé)任，并采取階段性靜態(tài)督查與連續(xù)性動(dòng)態(tài)督查相結(jié)合的方式，及時(shí)跟進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度。截至2019年11月底，48個(gè)幫扶汕尾項(xiàng)目已全部開始施工，已完成37個(gè)，占77.08%，其余項(xiàng)目正在積極推進(jìn)中，9個(gè)援疆項(xiàng)目按實(shí)際情況合理調(diào)整了建設(shè)內(nèi)容及投資規(guī)模，1個(gè)未按計(jì)劃實(shí)施的廣西扶貧協(xié)作項(xiàng)目已完工，并投入使用。四是加快推進(jìn)污染防治項(xiàng)目建設(shè)。市水務(wù)局加強(qiáng)對(duì)建設(shè)單位的監(jiān)管力度，積極協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目建設(shè)過程中存在的問題，有力推進(jìn)工程建設(shè)進(jìn)度。截至2019年11月底，7個(gè)進(jìn)度滯后的提標(biāo)改造項(xiàng)目均已實(shí)現(xiàn)年度建設(shè)目標(biāo)，其中2個(gè)項(xiàng)目已完成環(huán)保驗(yàn)收并轉(zhuǎn)入運(yùn)營(yíng)階段。另外，沙井污水處理廠二期上蓋結(jié)構(gòu)已完成，正在進(jìn)行回填土作業(yè)。
（六）國(guó)有企業(yè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況
本年度審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注深業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱深業(yè)集團(tuán)）、深圳市城市公共安全技術(shù)研究院有限公司（以下簡(jiǎn)稱城市安全研究院）、深圳市糧食集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱深糧集團(tuán)）、深圳市地鐵集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱地鐵集團(tuán)）、市投控公司、賽格集團(tuán)等國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制及境內(nèi)外投資等情況。各相關(guān)單位積極推進(jìn)立整立改，加大問責(zé)力度，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)國(guó)有資本的監(jiān)督管理，嚴(yán)控各類債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)，不斷提升市屬國(guó)企發(fā)展質(zhì)量。
1．關(guān)于部分國(guó)有企業(yè)投資虧損較大的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是加強(qiáng)國(guó)有資本投資引導(dǎo)。市國(guó)資委督促相關(guān)國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，查明投資企業(yè)巨額虧損的原因，按規(guī)定對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究，并引導(dǎo)相關(guān)國(guó)有企業(yè)提升投資管理能力，重點(diǎn)投向與經(jīng)營(yíng)關(guān)聯(lián)緊密的、有良好經(jīng)濟(jì)效益的、有利于長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)或項(xiàng)目，進(jìn)一步提高經(jīng)濟(jì)效益。通過上述措施，市投控公司投資的1家金融類企業(yè)深化成本費(fèi)用管控，穩(wěn)步擴(kuò)大業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模，在2019年1—9月實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1124萬元，同比減虧1.3億元。1家通信類企業(yè)通過降本增效、開源節(jié)流和強(qiáng)化庫(kù)存管理等舉措，2019年1—9月實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入373億元，同比增長(zhǎng)21.19%，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額0.54億元，同比增長(zhǎng)301.68%。二是全力查清虧損原因。賽格集團(tuán)對(duì)下屬企業(yè)地產(chǎn)投資項(xiàng)目虧損等問題進(jìn)行了認(rèn)真研究，向相關(guān)單位和人員調(diào)查取證96份材料，約談了6名相關(guān)人員，提出了有效的解決方案，基本化解因延期交樓引發(fā)的集體訴賠及上訪等惡性影響，后續(xù)將依據(jù)調(diào)查核實(shí)結(jié)果追究相關(guān)人員責(zé)任，依法追償。
2．關(guān)于部分國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制不嚴(yán)格的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是針對(duì)部分項(xiàng)目未按規(guī)定公開招標(biāo)等問題，深圳出版集團(tuán)已責(zé)成相關(guān)單位提交項(xiàng)目招標(biāo)情況的自查報(bào)告，責(zé)令相關(guān)單位修訂招標(biāo)采購(gòu)管理制度，并按規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。城市安全研究院修訂了相關(guān)管理制度，進(jìn)一步優(yōu)化招標(biāo)工作流程，并加大對(duì)招標(biāo)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)督力度，確保依法依規(guī)開展招標(biāo)工作。二是針對(duì)內(nèi)控制度不健全的問題，深業(yè)集團(tuán)已出臺(tái)《基金投資管理暫行辦法》，內(nèi)容涵蓋集團(tuán)投資境內(nèi)外資金的總體要求、審批流程、投后管理等內(nèi)容，進(jìn)一步規(guī)范境外投資行為。深糧集團(tuán)對(duì)下屬合資公司經(jīng)營(yíng)模式、業(yè)務(wù)范疇進(jìn)行了調(diào)整，督促其按照集團(tuán)的總體要求，規(guī)范糧食采購(gòu)、銷售、出入庫(kù)管理以及集體決策流程，提升糧食儲(chǔ)備業(yè)務(wù)管理水平。城市安全研究院于2019年6月21日印發(fā)了《專家聘用管理辦法（試行）》，明確了特聘專家的資格條件及相應(yīng)管理和考核要求。
3．關(guān)于個(gè)別國(guó)有企業(yè)違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)貼的問題，各相關(guān)單位主要采取以下整改措施：一是針對(duì)2014年1月至2018年8月期間違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金和車補(bǔ)的問題，深圳出版集團(tuán)已收回違規(guī)發(fā)放的獎(jiǎng)金和車補(bǔ)161.77萬元，并于2019年8月出臺(tái)《重大貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)暫行辦法》，進(jìn)一步規(guī)范獎(jiǎng)勵(lì)薪酬的發(fā)放。二是針對(duì)2015年5月至2017年9月期間以資料費(fèi)、評(píng)審費(fèi)名義發(fā)放補(bǔ)貼的問題，地鐵集團(tuán)及時(shí)開展清查工作，要求各相關(guān)單位采取扣工資、現(xiàn)金繳款以及銀行轉(zhuǎn)款等方式組織清退，并禁止發(fā)放技術(shù)委員會(huì)評(píng)審補(bǔ)貼。截至2019年11月底，共清退補(bǔ)貼184萬元。
（七）公共投資項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況
本年度審計(jì)選取基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等政府投資重點(diǎn)領(lǐng)域，并關(guān)注國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目建設(shè)，政府投資項(xiàng)目結(jié)（決）算審核職能調(diào)整過渡期的相關(guān)情況。各相關(guān)單位嚴(yán)格履行管理職責(zé)，加大結(jié)（決）算審核工作推進(jìn)力度，進(jìn)一步強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目管理。
1．關(guān)于部分項(xiàng)目未遵循基本建設(shè)程序的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是完善項(xiàng)目基建手續(xù)。截至2019年11月底，已有3個(gè)項(xiàng)目補(bǔ)辦了施工、規(guī)劃等相關(guān)許可證明。另外，沙河西路快速化改造工程正在辦理工可修編及報(bào)審手續(xù)。二是優(yōu)化項(xiàng)目操作流程。深圳市前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)管理局（以下簡(jiǎn)稱前海管理局）制定了《前海合作區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》，對(duì)審批環(huán)節(jié)進(jìn)行細(xì)化并明確審批時(shí)限。同時(shí)，修訂了《前海管理局財(cái)政性資金投資項(xiàng)目管理操作規(guī)程》，進(jìn)一步明確項(xiàng)目各階段的內(nèi)部審簽流程，有力控制項(xiàng)目造價(jià)。
2．關(guān)于部分項(xiàng)目超計(jì)劃投資的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是加強(qiáng)項(xiàng)目投資控制。截至2019年11月底，已有3個(gè)項(xiàng)目辦理了調(diào)差和概算批復(fù)等手續(xù)。另外，對(duì)于因工期延長(zhǎng)、材料人工上漲導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)際投資超項(xiàng)目總概算的光明污水處理廠工程，市水務(wù)工程建設(shè)管理中心已引進(jìn)全過程造價(jià)咨詢單位和全過程工程咨詢單位，并聘請(qǐng)法律顧問提供法務(wù)咨詢，提高合同內(nèi)容的準(zhǔn)確度和全面性，進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目投資控制和前期管理。二是修訂完善相關(guān)管理辦法。市建筑工務(wù)署出臺(tái)了《政府投資建設(shè)項(xiàng)目接收管理辦法》《市場(chǎng)化代建管理手冊(cè)》，對(duì)尚未正式移交項(xiàng)目提前介入，協(xié)助使用單位編制可行性研究，完善代建合同管理工作。市交通公用設(shè)施建設(shè)中心在招標(biāo)文件、合同中已明確調(diào)差條款等內(nèi)容，同時(shí)對(duì)因設(shè)計(jì)變更、清單漏項(xiàng)引起的造價(jià)增加等情況，進(jìn)一步加大處理處罰力度。
3．關(guān)于建設(shè)單位推進(jìn)結(jié)（決）算審核工作整體緩慢的問題，根據(jù)政府投資審計(jì)模式和機(jī)構(gòu)職能的調(diào)整，目前已由市財(cái)政投資評(píng)審中心負(fù)責(zé)辦理政府投資項(xiàng)目結(jié)（決）算審核工作，相關(guān)建設(shè)單位已積極與市財(cái)政投資評(píng)審中心對(duì)接，并建立常態(tài)化工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制，確保結(jié)（決）算工作的持續(xù)推進(jìn)。其中，市交通公用設(shè)施建設(shè)中心已向市財(cái)政投資評(píng)審中心報(bào)審合同結(jié)算項(xiàng)目62個(gè)，報(bào)審金額21.8億元，決算項(xiàng)目16個(gè)，報(bào)審金額9.73億元。深圳市前海開發(fā)投資控股有限公司已制定《建設(shè)工程結(jié)算管理辦法》，明確職責(zé)分工，細(xì)化工程結(jié)算編審要求和操作規(guī)程，已向市財(cái)政投資評(píng)審中心報(bào)審合同結(jié)算項(xiàng)目6個(gè)，報(bào)審金額10.8億元，決算項(xiàng)目3個(gè)，報(bào)審金額4億元。
（八）審計(jì)項(xiàng)目涉及績(jī)效方面問題的整改情況
本年度審計(jì)高度關(guān)注市醫(yī)療衛(wèi)生“三名工程”、保障性安居工程和市本級(jí)中小學(xué)信息化建設(shè)的績(jī)效管理情況，各相關(guān)單位通過優(yōu)化管理制度、完善績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系，加速推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，全力保障和服務(wù)民生。
1．關(guān)于個(gè)別團(tuán)隊(duì)經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)不合理、部分團(tuán)隊(duì)醫(yī)療服務(wù)效能較低、“三名工程”績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制不完善的問題，市衛(wèi)生健康委主要采取以下整改措施：一是合理調(diào)整經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)。修訂《深圳市引進(jìn)高層次醫(yī)學(xué)團(tuán)隊(duì)管理辦法》，明確“三名工程”團(tuán)隊(duì)資助資金只限于購(gòu)置或租賃小型儀器設(shè)備，不得用于購(gòu)置大型醫(yī)療設(shè)備，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)在人才培養(yǎng)和團(tuán)隊(duì)建設(shè)方面的保障作用。二是完善醫(yī)療團(tuán)隊(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)處理機(jī)制。對(duì)引進(jìn)團(tuán)隊(duì)帶頭人在深工作時(shí)間嚴(yán)重不足的依托單位和科室進(jìn)行了嚴(yán)肅地批評(píng)和處理，暫停了對(duì)6個(gè)引進(jìn)團(tuán)隊(duì)依托科室2019年度的財(cái)政資助。經(jīng)對(duì)2018年度相關(guān)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，在第一批引進(jìn)的21個(gè)團(tuán)隊(duì)中，帶頭人在深工作時(shí)間達(dá)到規(guī)定時(shí)間50%以上的團(tuán)隊(duì)共有17個(gè)，占80.95%。帶頭人在深工作時(shí)間達(dá)到或超過規(guī)定時(shí)間的團(tuán)隊(duì)共有9個(gè)，占42.86%。三是優(yōu)化績(jī)效考評(píng)體系。在按科研類、臨床類兩大類別評(píng)估的基礎(chǔ)上，增加了支撐類團(tuán)隊(duì)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)，對(duì)全市提供公共支撐類服務(wù)的團(tuán)隊(duì)，實(shí)施個(gè)性化評(píng)價(jià)。計(jì)劃在依托科室年度績(jī)效評(píng)價(jià)中采用DRGs組數(shù)、病例組合指數(shù)（CMI值）、低風(fēng)險(xiǎn)組死亡率及中低風(fēng)險(xiǎn)組死亡率等醫(yī)療業(yè)務(wù)考核指標(biāo)，完善臨床類團(tuán)隊(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)體系。增加“每位團(tuán)隊(duì)核心成員每年在深工作時(shí)間一個(gè)月以上，所有團(tuán)隊(duì)核心成員每年在深工作時(shí)間累計(jì)6個(gè)月以上”的考評(píng)要求。
2．關(guān)于安居工程建設(shè)管理不到位、保障房分配管理不規(guī)范的問題，各相關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是規(guī)范安居工程項(xiàng)目管理。龍華區(qū)政府根據(jù)觀瀾舊村改造相關(guān)項(xiàng)目的實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整棚戶區(qū)改造范圍，并按規(guī)定做好房源置換。二是加快推進(jìn)保障房建設(shè)。龍華區(qū)政府通過簽訂代建合同、擬定監(jiān)管協(xié)議等方式積極推動(dòng)工程進(jìn)度。截至2019年11月底，民治上塘工業(yè)區(qū)項(xiàng)目已完成主體結(jié)構(gòu)分部工程質(zhì)量驗(yàn)收，并完成了戶籍家庭選房。龍華區(qū)松元廈社區(qū)舊改項(xiàng)目正在辦理宗地土地使用權(quán)轉(zhuǎn)移登記工作。三是加快對(duì)空置保障房的分配。鹽田區(qū)政府發(fā)布《關(guān)于面向2019年鹽田區(qū)人才安居重點(diǎn)企業(yè)名錄企業(yè)定向配租人才住房的通告》《關(guān)于面向鹽田區(qū)戶籍在冊(cè)輪候家庭配租公共租賃住房的通告》等文件，向區(qū)屬重點(diǎn)企業(yè)等單位和戶籍在冊(cè)輪候家庭提供房源。截至2019年11月底，鹽田區(qū)空置1年以上的225套保障房，經(jīng)進(jìn)一步核實(shí)，74套為政策性安置房，其余151套已進(jìn)入配租程序。四是收回未按規(guī)定使用的公租房。鹽田、龍華區(qū)政府加大核查力度，積極推進(jìn)相關(guān)房源的清退工作。截至2019年11月底，共收回違規(guī)使用、已分配長(zhǎng)期未居住的公租房19套，按規(guī)定分配人員入住公租房4套。
3．關(guān)于市本級(jí)中小學(xué)“教育云”項(xiàng)目推進(jìn)緩慢和未跟蹤監(jiān)督“智慧校園”示范學(xué)校工作效果的問題，市教育局主要采取以下整改措施：一是積極推進(jìn)“教育云”項(xiàng)目建設(shè)工作。截至2019年11月底，“教育云”6個(gè)工期延誤的項(xiàng)目，5個(gè)已通過竣工驗(yàn)收，1個(gè)主體已完工，預(yù)計(jì)到2019年底可竣工驗(yàn)收。2019年8月起，該局已啟用“教育云”部分子項(xiàng)目系統(tǒng)進(jìn)行2020年的經(jīng)費(fèi)測(cè)算等工作。二是加強(qiáng)對(duì)“智慧校園”示范學(xué)校扶持經(jīng)費(fèi)的跟蹤監(jiān)督。召開“智慧校園”示范學(xué)校資助資金使用培訓(xùn)會(huì)議，要求各學(xué)校要按照《智慧校園資助經(jīng)費(fèi)管理辦法》進(jìn)行自查，通過各類“獎(jiǎng)補(bǔ)”資金審批管理系統(tǒng)，上傳資金使用情況表和憑據(jù)進(jìn)行績(jī)效評(píng)估，形成較為完整的資金使用數(shù)據(jù)。經(jīng)過匯總統(tǒng)計(jì)分析，資助資金主要用于教育信息化培訓(xùn)、校園網(wǎng)站建設(shè)、教育教學(xué)應(yīng)用和管理軟件建設(shè)、智慧校園環(huán)境優(yōu)化等。對(duì)發(fā)現(xiàn)的資金到位不及時(shí)、使用進(jìn)度緩慢等情況，已督促相關(guān)單位抓好整改落實(shí)。
四、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作的意見
（一）提高政治站位，增強(qiáng)做好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作的政治自覺和責(zé)任擔(dān)當(dāng)
審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改是審計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)和“最后一公里”，審計(jì)的最終效果體現(xiàn)在整改上。從審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改結(jié)果來看，大部分審計(jì)事項(xiàng)整改措施有力，工作扎實(shí)，取得較好整改成效，但是仍有18個(gè)事項(xiàng)處于整改階段，主要是部分專項(xiàng)債券資金支出緩慢、部分對(duì)口支援和幫扶項(xiàng)目推進(jìn)緩慢、部分工程超計(jì)劃投資等問題。各區(qū)政府（新區(qū)管委會(huì)）、各部門和單位要深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九屆四中全會(huì)精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要論述精神，進(jìn)一步提高政治站位，把黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作的要求貫徹落實(shí)到位，切實(shí)做到舉一反三、精準(zhǔn)施策、加強(qiáng)管理、完善制度，通過整改消除體制機(jī)制方面存在的障礙，解決好系統(tǒng)性、普遍性問題，助力深圳搶抓建設(shè)粵港澳大灣區(qū)和支持深圳建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義先行示范區(qū)“雙區(qū)驅(qū)動(dòng)”的重大歷史機(jī)遇，不斷增強(qiáng)深圳的核心引擎功能。
（二）完善工作機(jī)制，更好發(fā)揮審計(jì)的保障和監(jiān)督作用
黨的十九屆四中全會(huì)對(duì)堅(jiān)持和完善中國(guó)特色社會(huì)主義制度、推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化作出了重大部署，明確提出要發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能作用。全市審計(jì)機(jī)關(guān)要深刻領(lǐng)會(huì)十九屆四中全會(huì)精神實(shí)質(zhì)和豐富內(nèi)涵，深刻認(rèn)識(shí)審計(jì)監(jiān)督的本質(zhì)屬性，準(zhǔn)確把握新時(shí)代審計(jì)工作職責(zé)定位，堅(jiān)持構(gòu)建政策跟蹤審計(jì)、財(cái)政審計(jì)大格局、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、國(guó)有企業(yè)審計(jì)全覆蓋“四個(gè)平臺(tái)”，做到應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)、嚴(yán)肅問責(zé)。站在服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局的高度，緊跟中央和省、市重大政策部署，科學(xué)拓展審計(jì)監(jiān)督的廣度和深度。堅(jiān)持走科技強(qiáng)審之路，促進(jìn)大數(shù)據(jù)分析在審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作中的運(yùn)用，并做好審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)組織方式“兩統(tǒng)籌”，加快構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系。
（三）強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，完善審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作長(zhǎng)效機(jī)制
各區(qū)政府（新區(qū)管委會(huì)）、各相關(guān)部門和單位要認(rèn)真落實(shí)《省委審計(jì)委員會(huì)辦公室關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我省審計(jì)整改工作的意見》（粵省委辦〔2019〕10號(hào)）精神，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改結(jié)果作為對(duì)被審計(jì)單位考核的指標(biāo)內(nèi)容和預(yù)算安排的重要依據(jù)，作為考核、任免、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考。加大對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改不落實(shí)或落實(shí)不力的追責(zé)問責(zé)力度，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改不到位、屢審屢犯、拒絕或拖延整改以及履行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改監(jiān)管責(zé)任不到位的事項(xiàng)，要依法嚴(yán)肅追究相關(guān)部門和人員責(zé)任。審計(jì)機(jī)關(guān)與紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、巡察機(jī)構(gòu)之間要進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作聯(lián)動(dòng)，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改不到位的重要事項(xiàng)列入監(jiān)督檢查、巡察的重要內(nèi)容，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，密切配合、共享成果。
附件下載：《深圳市2018年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告》反映問題及整改情況一覽表.pdf
正文下載：深圳市2018年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況的報(bào)告.docx
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