[解讀]審計署有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就中國工商銀行和中信集團(tuán)審計情況答記者問
6月1日，審計署發(fā)布了中國工商銀行2010年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計結(jié)果和中國中信集團(tuán)公司2010年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計結(jié)果。圍繞有關(guān)審計情況，記者采訪了審計署金融審計司司長呂勁松。
問：請介紹一下這幾年審計署開展金融企業(yè)審計的總體情況？
答：近年來，我們順應(yīng)金融領(lǐng)域發(fā)展變化新形勢新要求，緊緊圍繞中央重大方針政策，緊扣維護(hù)國家金融安全這一主題，不斷深化金融審計工作，注重揭示國有及國有控股金融企業(yè)經(jīng)營管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和重大風(fēng)險隱患，及時提出完善金融管理體制機(jī)制方面的審計建議，有效發(fā)揮審計在防范金融風(fēng)險、加強(qiáng)金融監(jiān)管以及促進(jìn)金融市場平穩(wěn)健康運(yùn)行等方面的重要作用。2011年，我們根據(jù)年度工作計劃安排，組織審計署有關(guān)特派員辦事處200多名審計人員對中國工商銀行、中國中信集團(tuán)公司等2家大型金融企業(yè)總部及其所屬38家分支機(jī)構(gòu)、企業(yè)單位進(jìn)行了審計。
問：這次審計的重點是什么？
答：我們以“揭示風(fēng)險，維護(hù)安全，推動創(chuàng)新，促進(jìn)發(fā)展”為工作目標(biāo)，通過審計監(jiān)督，有效促進(jìn)2家金融企業(yè)依法經(jīng)營，加強(qiáng)管理，提高效益，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。審計中，重點把握了3個方面的內(nèi)容：一是反映2家金融企業(yè)在貫徹落實國家宏觀調(diào)控及貨幣信貸政策措施，深化體制改革、加強(qiáng)經(jīng)營管理等方面的主要做法，取得的主要成效以及存在的突出問題；二是檢查2家金融企業(yè)內(nèi)控制度的健全性和有效性，揭示信貸資金投放、投融資活動以及金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面存在的突出風(fēng)險，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升金融服務(wù)質(zhì)量，為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式服務(wù)；三是揭露有關(guān)金融企業(yè)重大違法違規(guī)問題，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)提高全面風(fēng)險管理水平，確保金融資產(chǎn)安全。
問：這次審計結(jié)果如何？金融企業(yè)經(jīng)營管理中還存在哪些主要問題？
答：審計結(jié)果表明，2家金融企業(yè)能夠較好地貫徹落實國家宏觀調(diào)控及貨幣信貸政策，結(jié)合各自實際情況制定年度信貸投放和結(jié)構(gòu)調(diào)整計劃，不斷加大金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的力度。同時，不斷完善經(jīng)營決策機(jī)制和風(fēng)險管控措施，資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步提高，企業(yè)整體實力和綜合競爭力穩(wěn)步提升，抗風(fēng)險能力進(jìn)一步增強(qiáng)，在抵御國際金融危機(jī)沖擊、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、支持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長等方面發(fā)揮了重要作用。
但審計也發(fā)現(xiàn)一些問題：一是2家金融企業(yè)的一些分支機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務(wù)問題仍然比較突出，主要是超期限和向非土地儲備機(jī)構(gòu)發(fā)放土地儲備貸款，向手續(xù)不全或資本金不足的房地產(chǎn)等項目發(fā)放貸款，違規(guī)向政府融資平臺公司發(fā)放貸款，違規(guī)辦理無貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等；二是部分所屬企業(yè)存在會計核算不實、財務(wù)管理混亂等問題，主要表現(xiàn)為未按規(guī)定合并財務(wù)報表、虛增經(jīng)營利潤以及存在賬外資金、資產(chǎn)等；三是部分業(yè)務(wù)經(jīng)營管理存在薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，有的信貸資金被貸款企業(yè)挪用，有的信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類反映不準(zhǔn)確不及時。
問：從目前情況看，2家金融企業(yè)對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況如何？
答：2家金融企業(yè)高度重視本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，采取切實有效措施，認(rèn)真做好整改工作，已取得明顯成效。一是成立專門工作組，及時部署落實整改措施。截至2012年3月底，中國工商銀行、中信集團(tuán)公司對審計發(fā)現(xiàn)問題整改到位率分別為93%和91.04%。二是完善相關(guān)規(guī)章制度，健全內(nèi)控管理長效機(jī)制。針對審計發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，2家金融企業(yè)從制度建設(shè)和內(nèi)部控制等方面采取有效措施，進(jìn)一步完善了各項管理工作。三是嚴(yán)格問責(zé)，嚴(yán)肅處理有關(guān)責(zé)任人。中信集團(tuán)公司對下屬單位賬外資金等違反財經(jīng)法紀(jì)問題的相關(guān)責(zé)任人共計190人次作出了嚴(yán)肅處理。
問：審計部門在加強(qiáng)有關(guān)金融企業(yè)經(jīng)營管理和防范金融風(fēng)險方面有什么建議？
答：根據(jù)審計情況，我們提出了3個方面的建議：一是有關(guān)金融企業(yè)要進(jìn)一步加強(qiáng)信貸管理工作，嚴(yán)把授信審查關(guān)，加大貸后監(jiān)督力度，密切跟蹤貸款資金流向，防止挪用信貸資金行為，切實保障信貸資金用于實體經(jīng)濟(jì)；二是要嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，加大對所屬企業(yè)財務(wù)管理力度，強(qiáng)化對會計核算及大額資金使用等方面的監(jiān)控，確保會計信息真實完整；三是強(qiáng)化各項內(nèi)部控制建設(shè)，建立有效全面風(fēng)險管理體系，完善內(nèi)部控制流程，加大對所屬分支機(jī)構(gòu)管控力度，通過信息化手段有效提升管理水平，嚴(yán)肅處理資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定中的弄虛作假行為，進(jìn)一步提高資產(chǎn)質(zhì)量信息的真實性水平。
問：請介紹一下這幾年審計署開展金融企業(yè)審計的總體情況？
答：近年來，我們順應(yīng)金融領(lǐng)域發(fā)展變化新形勢新要求，緊緊圍繞中央重大方針政策，緊扣維護(hù)國家金融安全這一主題，不斷深化金融審計工作，注重揭示國有及國有控股金融企業(yè)經(jīng)營管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和重大風(fēng)險隱患，及時提出完善金融管理體制機(jī)制方面的審計建議，有效發(fā)揮審計在防范金融風(fēng)險、加強(qiáng)金融監(jiān)管以及促進(jìn)金融市場平穩(wěn)健康運(yùn)行等方面的重要作用。2011年，我們根據(jù)年度工作計劃安排，組織審計署有關(guān)特派員辦事處200多名審計人員對中國工商銀行、中國中信集團(tuán)公司等2家大型金融企業(yè)總部及其所屬38家分支機(jī)構(gòu)、企業(yè)單位進(jìn)行了審計。
問：這次審計的重點是什么？
答：我們以“揭示風(fēng)險，維護(hù)安全，推動創(chuàng)新，促進(jìn)發(fā)展”為工作目標(biāo)，通過審計監(jiān)督，有效促進(jìn)2家金融企業(yè)依法經(jīng)營，加強(qiáng)管理，提高效益，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。審計中，重點把握了3個方面的內(nèi)容：一是反映2家金融企業(yè)在貫徹落實國家宏觀調(diào)控及貨幣信貸政策措施，深化體制改革、加強(qiáng)經(jīng)營管理等方面的主要做法，取得的主要成效以及存在的突出問題；二是檢查2家金融企業(yè)內(nèi)控制度的健全性和有效性，揭示信貸資金投放、投融資活動以及金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面存在的突出風(fēng)險，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升金融服務(wù)質(zhì)量，為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式服務(wù)；三是揭露有關(guān)金融企業(yè)重大違法違規(guī)問題，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)提高全面風(fēng)險管理水平，確保金融資產(chǎn)安全。
問：這次審計結(jié)果如何？金融企業(yè)經(jīng)營管理中還存在哪些主要問題？
答：審計結(jié)果表明，2家金融企業(yè)能夠較好地貫徹落實國家宏觀調(diào)控及貨幣信貸政策，結(jié)合各自實際情況制定年度信貸投放和結(jié)構(gòu)調(diào)整計劃，不斷加大金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的力度。同時，不斷完善經(jīng)營決策機(jī)制和風(fēng)險管控措施，資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步提高，企業(yè)整體實力和綜合競爭力穩(wěn)步提升，抗風(fēng)險能力進(jìn)一步增強(qiáng)，在抵御國際金融危機(jī)沖擊、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、支持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長等方面發(fā)揮了重要作用。
但審計也發(fā)現(xiàn)一些問題：一是2家金融企業(yè)的一些分支機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務(wù)問題仍然比較突出，主要是超期限和向非土地儲備機(jī)構(gòu)發(fā)放土地儲備貸款，向手續(xù)不全或資本金不足的房地產(chǎn)等項目發(fā)放貸款，違規(guī)向政府融資平臺公司發(fā)放貸款，違規(guī)辦理無貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等；二是部分所屬企業(yè)存在會計核算不實、財務(wù)管理混亂等問題，主要表現(xiàn)為未按規(guī)定合并財務(wù)報表、虛增經(jīng)營利潤以及存在賬外資金、資產(chǎn)等；三是部分業(yè)務(wù)經(jīng)營管理存在薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，有的信貸資金被貸款企業(yè)挪用，有的信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類反映不準(zhǔn)確不及時。
問：從目前情況看，2家金融企業(yè)對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況如何？
答：2家金融企業(yè)高度重視本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，采取切實有效措施，認(rèn)真做好整改工作，已取得明顯成效。一是成立專門工作組，及時部署落實整改措施。截至2012年3月底，中國工商銀行、中信集團(tuán)公司對審計發(fā)現(xiàn)問題整改到位率分別為93%和91.04%。二是完善相關(guān)規(guī)章制度，健全內(nèi)控管理長效機(jī)制。針對審計發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，2家金融企業(yè)從制度建設(shè)和內(nèi)部控制等方面采取有效措施，進(jìn)一步完善了各項管理工作。三是嚴(yán)格問責(zé)，嚴(yán)肅處理有關(guān)責(zé)任人。中信集團(tuán)公司對下屬單位賬外資金等違反財經(jīng)法紀(jì)問題的相關(guān)責(zé)任人共計190人次作出了嚴(yán)肅處理。
問：審計部門在加強(qiáng)有關(guān)金融企業(yè)經(jīng)營管理和防范金融風(fēng)險方面有什么建議？
答：根據(jù)審計情況，我們提出了3個方面的建議：一是有關(guān)金融企業(yè)要進(jìn)一步加強(qiáng)信貸管理工作，嚴(yán)把授信審查關(guān)，加大貸后監(jiān)督力度，密切跟蹤貸款資金流向，防止挪用信貸資金行為，切實保障信貸資金用于實體經(jīng)濟(jì)；二是要嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，加大對所屬企業(yè)財務(wù)管理力度，強(qiáng)化對會計核算及大額資金使用等方面的監(jiān)控，確保會計信息真實完整；三是強(qiáng)化各項內(nèi)部控制建設(shè)，建立有效全面風(fēng)險管理體系，完善內(nèi)部控制流程，加大對所屬分支機(jī)構(gòu)管控力度，通過信息化手段有效提升管理水平，嚴(yán)肅處理資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定中的弄虛作假行為，進(jìn)一步提高資產(chǎn)質(zhì)量信息的真實性水平。
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