金沙江向家壩水電站工程跟蹤審計結(jié)果
（二O一O年二月十二日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2009年，審計署對原中國長江三峽工程開發(fā)總公司（以下簡稱三峽總公司）投資建設(shè)的金沙江向家壩水電站工程（以下簡稱向家壩工程）進(jìn)行了階段性跟蹤審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：
一、基本情況和取得的成效
向家壩工程是三峽總公司在金沙江下游開發(fā)的4個大型水電站之一，也是國家實(shí)施“西電東送”的第一期工程，設(shè)計裝機(jī)容量600萬千瓦。2002年原國家計委批準(zhǔn)立項(xiàng)，2006年12月批準(zhǔn)可研設(shè)計，可研總投資541.65億元，其中靜態(tài)總投資434.24億元，建設(shè)期貸款利息107.41億元。建設(shè)總工期9年6個月。建設(shè)資金來源為：企業(yè)自有資金、企業(yè)債券和銀行貸款。向家壩工程2004年3月開始籌建，2008年12月完成大江截流。目前，“四通一平”工程基本完成，主體工程已經(jīng)開工建設(shè)。截至2008年底，三峽總公司累計籌集建設(shè)資金102.99億元，累計完成投資96.36億元。
根據(jù)發(fā)展改革委批復(fù)的向家壩工程可行性研究階段建設(shè)征地和移民安置規(guī)劃，建設(shè)征地和移民安置補(bǔ)償投資概算為152.22億元。三峽總公司與四川、云南兩省簽訂的包干協(xié)議，分別為69.19億元和78.26億元。截至2009年3月底，兩省累計收到三峽總公司撥付的移民資金30.62億元，累計支出21.21億元，資金余額9.81億元（含利息收入）。向家壩工程淹沒影響區(qū)涉及四川、云南兩省6縣，規(guī)劃搬遷總?cè)丝?25 123人。截至2009年5月底，樞紐工程區(qū)及圍堰區(qū)已累計搬遷23 555人，庫區(qū)移民安置規(guī)劃工作正在進(jìn)行。
審計結(jié)果表明，自2006年審計署對三峽工程審計后，三峽總公司逐步完善各項(xiàng)內(nèi)控制度，明確建設(shè)各方職責(zé)，有效保障了向家壩工程建設(shè)順利實(shí)施。各參建單位克服項(xiàng)目建設(shè)周期長、任務(wù)重、技術(shù)復(fù)雜等困難，工程按期實(shí)現(xiàn)截流目標(biāo)，較好地完成了階段性建設(shè)任務(wù)。
（一）工程建設(shè)管理不斷加強(qiáng)并逐步規(guī)范。三峽總公司采用信息化管理系統(tǒng)對工程組織、合同和質(zhì)量安全管理進(jìn)行控制，工程建設(shè)管理水平進(jìn)一步提高。在環(huán)境保護(hù)方面，三峽總公司制定了相關(guān)的管理辦法和考核措施，并取得初步成效。
（二）建設(shè)資金管理使用情況較好。三峽總公司重視財務(wù)管理工作，按照可行性研究報告要求，根據(jù)工程進(jìn)度需求及時籌集建設(shè)資金，內(nèi)控制度比較健全，會計核算和財務(wù)管理比較規(guī)范，審計未發(fā)現(xiàn)重大挪用和嚴(yán)重侵占建設(shè)資金的問題。
（三）四川、云南兩省政府積極組織協(xié)調(diào)，施工區(qū)移民安置進(jìn)展基本順利。兩省政府重視移民安置工作，建立和健全了移民管理機(jī)構(gòu)，制定多項(xiàng)移民資金使用和管理規(guī)定。各級移民管理機(jī)構(gòu)積極組織實(shí)施移民安置、實(shí)物指標(biāo)調(diào)查復(fù)核等工作，保證了施工區(qū)工程建設(shè)的順利進(jìn)行。
二、存在的主要問題和整改情況
（一）項(xiàng)目執(zhí)行概算尚未編制完成，投資控制目標(biāo)不夠明確，投資控制管理尚待加強(qiáng)。
截至2008年底，向家壩工程已簽訂各類合同金額222.89億元，累計完成投資96.36億元，但三峽總公司至本次審計時，尚未編制完成項(xiàng)目執(zhí)行概算，不利于加強(qiáng)投資控制和管理。
（二）部分分項(xiàng)目沒有嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制度。
截至2008年底，向家壩工程已簽訂的773項(xiàng)、總金額222.89億元的合同中，按招投標(biāo)法的相關(guān)規(guī)定應(yīng)招標(biāo)的分項(xiàng)目245項(xiàng)，合同總金額176.20億元。但審計發(fā)現(xiàn)，三峽總公司未經(jīng)發(fā)展改革委審批對85項(xiàng)分項(xiàng)目實(shí)行邀請招標(biāo)，合同總金額65.01億元，占36.90%；未招標(biāo)的分項(xiàng)目135項(xiàng)，合同總金額11.76億元，占6.67%。如，2004年12月，三峽總公司違反招投標(biāo)相關(guān)規(guī)定，將右岸岸坡及地下廠房輔助洞室工程發(fā)包給湖北安聯(lián)建設(shè)工程有限責(zé)任公司（以下簡稱湖北安聯(lián)公司）。工程開工后，湖北安聯(lián)公司將大部分工程分包給了11家施工單位，因施工人員、設(shè)備資源、技術(shù)力量等配置不足，制約了主廠房的開挖。三峽總公司于2006年5月補(bǔ)償湖北安聯(lián)公司退場費(fèi)136.97萬元后，將剩余工程交給了中國水利水電第七工程局（以下簡稱水電七局）繼續(xù)施工。截至審計時，該工程已增加投資3603.14萬元，工期拖延31個月。又如，2006年3月，三峽總公司指定湖北安聯(lián)公司分包右岸地下廠房尾水渠等工程，湖北安聯(lián)公司又將主要施工內(nèi)容再次分包，導(dǎo)致現(xiàn)場施工組織協(xié)調(diào)難度加大，工程交付日期拖延，工期滯后達(dá)190天，影響到右岸地下廠房引水發(fā)電系統(tǒng)工程進(jìn)度。
（三）部分合同簽訂不夠嚴(yán)謹(jǐn)，執(zhí)行不夠嚴(yán)格。
對材料采購合同以及27個項(xiàng)目的審計發(fā)現(xiàn)，部分工程合同簽訂不夠嚴(yán)謹(jǐn)，有些內(nèi)容不完整，加上執(zhí)行不夠嚴(yán)格，導(dǎo)致合同外支付工程價款6752.35萬元。主要是三峽總公司在地質(zhì)條件不明的情況下，將太平料場骨料輸送線土建工程Ⅰ、Ⅱ標(biāo)段分別交由中鐵隧道集團(tuán)有限公司和中國水利水電第十四工程局承建。招標(biāo)文件及合同中明確，施工單位應(yīng)隨實(shí)際地質(zhì)條件對施工過程中圍巖開挖及支護(hù)類型作調(diào)整，但合同總金額不變。合同執(zhí)行過程中，三峽總公司又按實(shí)際地質(zhì)變化，多支付Ⅰ、Ⅱ標(biāo)段圍巖支護(hù)費(fèi)用3038.81萬元，Ⅰ標(biāo)段棄渣場防護(hù)費(fèi)用230.53萬元。又如，三峽總公司在簽訂部分鋼材、水泥采購合同時未考慮價格變化因素，未制定相應(yīng)的價格調(diào)整機(jī)制，在合同已明確不調(diào)整價差的情況下，向供貨單位多支付材料價差2781.03萬元。
（四）部分環(huán)保項(xiàng)目未能達(dá)到規(guī)劃要求。
向家壩工程于2004年3月籌建，三峽總公司至2007年12月才對工程施工產(chǎn)生污染物的排放進(jìn)行申報，由于申報資料不完善，至審計時未獲環(huán)保部門核準(zhǔn)，也未交納排污費(fèi)。審計還發(fā)現(xiàn)，部分環(huán)保項(xiàng)目建設(shè)滯后于工程建設(shè)，有的存在廢水未達(dá)標(biāo)排放的情況。如，施工區(qū)聲障屏項(xiàng)目至審計時未達(dá)到規(guī)劃要求的3公里長度；新灘壩渣場擋墻施工進(jìn)度滯后于棄渣堆存速度；在未進(jìn)行環(huán)保處理的情況下，右岸地下廠房開挖項(xiàng)目直接將施工廢水排入了金沙江。
對審計提出的上述問題和意見，三峽總公司及其相關(guān)單位高度重視，組織人員對有關(guān)問題作了認(rèn)真研究，把落實(shí)整改與加強(qiáng)內(nèi)部控制管理結(jié)合起來。
關(guān)于項(xiàng)目執(zhí)行概算尚未編制完成等問題，三峽總公司已編制完成8個單項(xiàng)工程的執(zhí)行概算初稿，其余單項(xiàng)工程的執(zhí)行概算正在編制之中。
關(guān)于部分分項(xiàng)目沒有嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制度問題，三峽總公司修訂了《中國三峽集團(tuán)公司招投標(biāo)管理辦法》，高度重視招標(biāo)前期工作，合理劃分標(biāo)段，規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)管理行為，在后續(xù)工程中嚴(yán)格執(zhí)行國家招投標(biāo)規(guī)定。
關(guān)于部分合同簽訂不嚴(yán)謹(jǐn)、執(zhí)行不夠嚴(yán)格等問題，三峽總公司正在研究進(jìn)一步完善合同條款，加強(qiáng)合同編制的科學(xué)性和審查工作，提高合同文件的嚴(yán)謹(jǐn)性和可操作性。
關(guān)于部分環(huán)保項(xiàng)目未能達(dá)到規(guī)劃要求問題，三峽總公司已與相關(guān)部門簽訂了排污費(fèi)合同，支付了費(fèi)用，滯后于工程建設(shè)的環(huán)保項(xiàng)目正在施工建設(shè)中。

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