金沙江向家壩水電站工程跟蹤審計結(jié)果
（二O一O年二月十二日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2009年，審計署對原中國長江三峽工程開發(fā)總公司（以下簡稱三峽總公司）投資建設(shè)的金沙江向家壩水電站工程（以下簡稱向家壩工程）進行了階段性跟蹤審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：
一、基本情況和取得的成效
向家壩工程是三峽總公司在金沙江下游開發(fā)的4個大型水電站之一，也是國家實施“西電東送”的第一期工程，設(shè)計裝機容量600萬千瓦。2002年原國家計委批準(zhǔn)立項，2006年12月批準(zhǔn)可研設(shè)計，可研總投資541.65億元，其中靜態(tài)總投資434.24億元，建設(shè)期貸款利息107.41億元。建設(shè)總工期9年6個月。建設(shè)資金來源為：企業(yè)自有資金、企業(yè)債券和銀行貸款。向家壩工程2004年3月開始籌建，2008年12月完成大江截流。目前，“四通一平”工程基本完成，主體工程已經(jīng)開工建設(shè)。截至2008年底，三峽總公司累計籌集建設(shè)資金102.99億元，累計完成投資96.36億元。
根據(jù)發(fā)展改革委批復(fù)的向家壩工程可行性研究階段建設(shè)征地和移民安置規(guī)劃，建設(shè)征地和移民安置補償投資概算為152.22億元。三峽總公司與四川、云南兩省簽訂的包干協(xié)議，分別為69.19億元和78.26億元。截至2009年3月底，兩省累計收到三峽總公司撥付的移民資金30.62億元，累計支出21.21億元，資金余額9.81億元（含利息收入）。向家壩工程淹沒影響區(qū)涉及四川、云南兩省6縣，規(guī)劃搬遷總?cè)丝?25 123人。截至2009年5月底，樞紐工程區(qū)及圍堰區(qū)已累計搬遷23 555人，庫區(qū)移民安置規(guī)劃工作正在進行。
審計結(jié)果表明，自2006年審計署對三峽工程審計后，三峽總公司逐步完善各項內(nèi)控制度，明確建設(shè)各方職責(zé)，有效保障了向家壩工程建設(shè)順利實施。各參建單位克服項目建設(shè)周期長、任務(wù)重、技術(shù)復(fù)雜等困難，工程按期實現(xiàn)截流目標(biāo)，較好地完成了階段性建設(shè)任務(wù)。
（一）工程建設(shè)管理不斷加強并逐步規(guī)范。三峽總公司采用信息化管理系統(tǒng)對工程組織、合同和質(zhì)量安全管理進行控制，工程建設(shè)管理水平進一步提高。在環(huán)境保護方面，三峽總公司制定了相關(guān)的管理辦法和考核措施，并取得初步成效。
（二）建設(shè)資金管理使用情況較好。三峽總公司重視財務(wù)管理工作，按照可行性研究報告要求，根據(jù)工程進度需求及時籌集建設(shè)資金，內(nèi)控制度比較健全，會計核算和財務(wù)管理比較規(guī)范，審計未發(fā)現(xiàn)重大挪用和嚴(yán)重侵占建設(shè)資金的問題。
（三）四川、云南兩省政府積極組織協(xié)調(diào)，施工區(qū)移民安置進展基本順利。兩省政府重視移民安置工作，建立和健全了移民管理機構(gòu)，制定多項移民資金使用和管理規(guī)定。各級移民管理機構(gòu)積極組織實施移民安置、實物指標(biāo)調(diào)查復(fù)核等工作，保證了施工區(qū)工程建設(shè)的順利進行。
二、存在的主要問題和整改情況
（一）項目執(zhí)行概算尚未編制完成，投資控制目標(biāo)不夠明確，投資控制管理尚待加強。
截至2008年底，向家壩工程已簽訂各類合同金額222.89億元，累計完成投資96.36億元，但三峽總公司至本次審計時，尚未編制完成項目執(zhí)行概算，不利于加強投資控制和管理。
（二）部分分項目沒有嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制度。
截至2008年底，向家壩工程已簽訂的773項、總金額222.89億元的合同中，按招投標(biāo)法的相關(guān)規(guī)定應(yīng)招標(biāo)的分項目245項，合同總金額176.20億元。但審計發(fā)現(xiàn)，三峽總公司未經(jīng)發(fā)展改革委審批對85項分項目實行邀請招標(biāo)，合同總金額65.01億元，占36.90%；未招標(biāo)的分項目135項，合同總金額11.76億元，占6.67%。如，2004年12月，三峽總公司違反招投標(biāo)相關(guān)規(guī)定，將右岸岸坡及地下廠房輔助洞室工程發(fā)包給湖北安聯(lián)建設(shè)工程有限責(zé)任公司（以下簡稱湖北安聯(lián)公司）。工程開工后，湖北安聯(lián)公司將大部分工程分包給了11家施工單位，因施工人員、設(shè)備資源、技術(shù)力量等配置不足，制約了主廠房的開挖。三峽總公司于2006年5月補償湖北安聯(lián)公司退場費136.97萬元后，將剩余工程交給了中國水利水電第七工程局（以下簡稱水電七局）繼續(xù)施工。截至審計時，該工程已增加投資3603.14萬元，工期拖延31個月。又如，2006年3月，三峽總公司指定湖北安聯(lián)公司分包右岸地下廠房尾水渠等工程，湖北安聯(lián)公司又將主要施工內(nèi)容再次分包，導(dǎo)致現(xiàn)場施工組織協(xié)調(diào)難度加大，工程交付日期拖延，工期滯后達(dá)190天，影響到右岸地下廠房引水發(fā)電系統(tǒng)工程進度。
（三）部分合同簽訂不夠嚴(yán)謹(jǐn)，執(zhí)行不夠嚴(yán)格。
對材料采購合同以及27個項目的審計發(fā)現(xiàn)，部分工程合同簽訂不夠嚴(yán)謹(jǐn)，有些內(nèi)容不完整，加上執(zhí)行不夠嚴(yán)格，導(dǎo)致合同外支付工程價款6752.35萬元。主要是三峽總公司在地質(zhì)條件不明的情況下，將太平料場骨料輸送線土建工程Ⅰ、Ⅱ標(biāo)段分別交由中鐵隧道集團有限公司和中國水利水電第十四工程局承建。招標(biāo)文件及合同中明確，施工單位應(yīng)隨實際地質(zhì)條件對施工過程中圍巖開挖及支護類型作調(diào)整，但合同總金額不變。合同執(zhí)行過程中，三峽總公司又按實際地質(zhì)變化，多支付Ⅰ、Ⅱ標(biāo)段圍巖支護費用3038.81萬元，Ⅰ標(biāo)段棄渣場防護費用230.53萬元。又如，三峽總公司在簽訂部分鋼材、水泥采購合同時未考慮價格變化因素，未制定相應(yīng)的價格調(diào)整機制，在合同已明確不調(diào)整價差的情況下，向供貨單位多支付材料價差2781.03萬元。
（四）部分環(huán)保項目未能達(dá)到規(guī)劃要求。
向家壩工程于2004年3月籌建，三峽總公司至2007年12月才對工程施工產(chǎn)生污染物的排放進行申報，由于申報資料不完善，至審計時未獲環(huán)保部門核準(zhǔn)，也未交納排污費。審計還發(fā)現(xiàn)，部分環(huán)保項目建設(shè)滯后于工程建設(shè)，有的存在廢水未達(dá)標(biāo)排放的情況。如，施工區(qū)聲障屏項目至審計時未達(dá)到規(guī)劃要求的3公里長度；新灘壩渣場擋墻施工進度滯后于棄渣堆存速度；在未進行環(huán)保處理的情況下，右岸地下廠房開挖項目直接將施工廢水排入了金沙江。
對審計提出的上述問題和意見，三峽總公司及其相關(guān)單位高度重視，組織人員對有關(guān)問題作了認(rèn)真研究，把落實整改與加強內(nèi)部控制管理結(jié)合起來。
關(guān)于項目執(zhí)行概算尚未編制完成等問題，三峽總公司已編制完成8個單項工程的執(zhí)行概算初稿，其余單項工程的執(zhí)行概算正在編制之中。
關(guān)于部分分項目沒有嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制度問題，三峽總公司修訂了《中國三峽集團公司招投標(biāo)管理辦法》，高度重視招標(biāo)前期工作，合理劃分標(biāo)段，規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)管理行為，在后續(xù)工程中嚴(yán)格執(zhí)行國家招投標(biāo)規(guī)定。
關(guān)于部分合同簽訂不嚴(yán)謹(jǐn)、執(zhí)行不夠嚴(yán)格等問題，三峽總公司正在研究進一步完善合同條款，加強合同編制的科學(xué)性和審查工作，提高合同文件的嚴(yán)謹(jǐn)性和可操作性。
關(guān)于部分環(huán)保項目未能達(dá)到規(guī)劃要求問題，三峽總公司已與相關(guān)部門簽訂了排污費合同，支付了費用，滯后于工程建設(shè)的環(huán)保項目正在施工建設(shè)中。

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