中國中信集團公司2010年度資產(chǎn)負債損益審計結(jié)果
                                     （二○一二年六月一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2011年對中國中信集團公司（以下簡稱中信集團）2010年度資產(chǎn)負債損益情況進行了審計，并對審計范圍內(nèi)涉及的重大事項追溯相關(guān)年度。

一、基本情況

中信集團成立于1979年，是經(jīng)國務(wù)院批準設(shè)立的綜合性企業(yè)集團，納入合并財務(wù)報表范圍（控股或占控制地位）的子公司有42家，主要從事金融、投資控股、房地產(chǎn)及基礎(chǔ)設(shè)施、制造、資源開發(fā)、商貿(mào)及服務(wù)業(yè)、信息產(chǎn)業(yè)和工程承包等。據(jù)中信集團的合并財務(wù)報表反映，中信集團2010年底資產(chǎn)總額25 390.57億元，負債總額22 665.01億元，所有者權(quán)益總額2725.56億元；當(dāng)年實現(xiàn)營業(yè)收入2638.94億元，凈利潤479.54億元。

二、審計評價意見

本次重點審計了中信集團本部及所屬29家境內(nèi)和駐港一級子公司，涉及資產(chǎn)額14 792億元，占中信集團資產(chǎn)總額的58%。審計結(jié)果表明，中信集團認真貫徹執(zhí)行國家宏觀調(diào)控政策和決策部署，不斷加大對“三農(nóng)”、中小企業(yè)等領(lǐng)域的信貸投入；深化集團經(jīng)營體制改革，貫徹“三重一大”決策管理要求，不斷完善投融資決策制度，對集團所屬商業(yè)銀行、房地產(chǎn)、工程承包、機械制造等業(yè)務(wù)進行了整合重組；逐步健全公司法人治理，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為，加大對所屬子公司的管控力度，積極完善風(fēng)險管理體系，公司整體實力和綜合競爭力逐年提升。但中信集團在業(yè)務(wù)經(jīng)營、財務(wù)管理等方面還存在一些不規(guī)范的問題。
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書，要求中信集團予以整改。此外，本次審計發(fā)現(xiàn)并向有關(guān)部門移送涉嫌違法違規(guī)案件18起，有關(guān)部門正在依法查處。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況

（一）會計核算和財務(wù)管理存在的問題。
1．所屬5家子公司未按規(guī)定將相關(guān)企業(yè)納入合并財務(wù)報表范圍，涉及資產(chǎn)總額63.10億元，其中2010年發(fā)生59.75億元。
審計指出上述問題后，有關(guān)子公司已按規(guī)定重新編制了合并財務(wù)報表。
2．所屬10家子公司通過少計財務(wù)費用、少提折舊等方式，共造成多計利潤3.74億元，其中2010年多計3.13億元。
審計指出上述問題后，有關(guān)子公司已調(diào)整會計賬目。
3．所屬4家子公司賬外資金及資產(chǎn)共4.54億元，其中2010年發(fā)生3.03億元。
審計指出上述問題后，有關(guān)子公司已調(diào)整會計賬目，修訂和完善了有關(guān)制度，并對責(zé)任人員給予降職、停職檢查等處分。
4．2008年至2010年，所屬8家子公司違規(guī)發(fā)放津補貼、發(fā)放商業(yè)預(yù)付卡以及購買商業(yè)保險等涉及金額1.34億元，使用不規(guī)范發(fā)票報銷或白條抵庫等涉及金額0.16億元。
審計指出上述問題后，中信集團及有關(guān)子公司認真規(guī)范職工津補貼的發(fā)放工作，清理了不規(guī)范的發(fā)票；有關(guān)子公司按規(guī)定補繳了個人所得稅，修訂和完善了借款和報銷等財務(wù)制度，進一步規(guī)范了發(fā)票審核和管理工作。

（二）業(yè)務(wù)經(jīng)營管理存在的問題。
1．2008年至2010年，所屬中信銀行等金融機構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務(wù)共計30.64億元。
審計指出上述問題后，有關(guān)金融機構(gòu)已結(jié)清部分貸款或票據(jù)，其余貸款已按規(guī)定整改，并修訂完善了相關(guān)內(nèi)控制度。
2．2010年，所屬中信銀行的10個分支機構(gòu)信貸“三查”工作不嚴，存在信貸資金被借款人挪用等現(xiàn)象。
審計指出上述問題后，中信銀行及時清收了部分貸款，并進一步強化對分支機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)“三查”工作的監(jiān)管。
3．2006年至2010年，所屬3家子公司采取私自換匯、拆借等方式違規(guī)經(jīng)營9.99億元。
審計指出上述問題后，有關(guān)子公司已采取措施糾正違規(guī)問題，并加強了相關(guān)內(nèi)部控制。
中信集團高度重視審計指出的問題，積極采取措施整改。至2012年3月底，已有91%的問題整改到位，追究相關(guān)人員責(zé)任190人次，還加強了制度建設(shè)和內(nèi)部控制，制定或修訂了188項規(guī)章制度。

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