中國(guó)中信集團(tuán)公司2010年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果
                                     （二○一二年六月一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2011年對(duì)中國(guó)中信集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱中信集團(tuán)）2010年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)涉及的重大事項(xiàng)追溯相關(guān)年度。

一、基本情況

中信集團(tuán)成立于1979年，是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的綜合性企業(yè)集團(tuán)，納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍（控股或占控制地位）的子公司有42家，主要從事金融、投資控股、房地產(chǎn)及基礎(chǔ)設(shè)施、制造、資源開(kāi)發(fā)、商貿(mào)及服務(wù)業(yè)、信息產(chǎn)業(yè)和工程承包等。據(jù)中信集團(tuán)的合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中信集團(tuán)2010年底資產(chǎn)總額25 390.57億元，負(fù)債總額22 665.01億元，所有者權(quán)益總額2725.56億元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入2638.94億元，凈利潤(rùn)479.54億元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

本次重點(diǎn)審計(jì)了中信集團(tuán)本部及所屬29家境內(nèi)和駐港一級(jí)子公司，涉及資產(chǎn)額14 792億元，占中信集團(tuán)資產(chǎn)總額的58%。審計(jì)結(jié)果表明，中信集團(tuán)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家宏觀調(diào)控政策和決策部署，不斷加大對(duì)“三農(nóng)”、中小企業(yè)等領(lǐng)域的信貸投入；深化集團(tuán)經(jīng)營(yíng)體制改革，貫徹“三重一大”決策管理要求，不斷完善投融資決策制度，對(duì)集團(tuán)所屬商業(yè)銀行、房地產(chǎn)、工程承包、機(jī)械制造等業(yè)務(wù)進(jìn)行了整合重組；逐步健全公司法人治理，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為，加大對(duì)所屬子公司的管控力度，積極完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，公司整體實(shí)力和綜合競(jìng)爭(zhēng)力逐年提升。但中信集團(tuán)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理等方面還存在一些不規(guī)范的問(wèn)題。
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書，要求中信集團(tuán)予以整改。此外，本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)并向有關(guān)部門移送涉嫌違法違規(guī)案件18起，有關(guān)部門正在依法查處。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及整改情況

（一）會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題。
1．所屬5家子公司未按規(guī)定將相關(guān)企業(yè)納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，涉及資產(chǎn)總額63.10億元，其中2010年發(fā)生59.75億元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，有關(guān)子公司已按規(guī)定重新編制了合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
2．所屬10家子公司通過(guò)少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用、少提折舊等方式，共造成多計(jì)利潤(rùn)3.74億元，其中2010年多計(jì)3.13億元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，有關(guān)子公司已調(diào)整會(huì)計(jì)賬目。
3．所屬4家子公司賬外資金及資產(chǎn)共4.54億元，其中2010年發(fā)生3.03億元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，有關(guān)子公司已調(diào)整會(huì)計(jì)賬目，修訂和完善了有關(guān)制度，并對(duì)責(zé)任人員給予降職、停職檢查等處分。
4．2008年至2010年，所屬8家子公司違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼、發(fā)放商業(yè)預(yù)付卡以及購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)等涉及金額1.34億元，使用不規(guī)范發(fā)票報(bào)銷或白條抵庫(kù)等涉及金額0.16億元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，中信集團(tuán)及有關(guān)子公司認(rèn)真規(guī)范職工津補(bǔ)貼的發(fā)放工作，清理了不規(guī)范的發(fā)票；有關(guān)子公司按規(guī)定補(bǔ)繳了個(gè)人所得稅，修訂和完善了借款和報(bào)銷等財(cái)務(wù)制度，進(jìn)一步規(guī)范了發(fā)票審核和管理工作。

（二）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理存在的問(wèn)題。
1．2008年至2010年，所屬中信銀行等金融機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務(wù)共計(jì)30.64億元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)已結(jié)清部分貸款或票據(jù)，其余貸款已按規(guī)定整改，并修訂完善了相關(guān)內(nèi)控制度。
2．2010年，所屬中信銀行的10個(gè)分支機(jī)構(gòu)信貸“三查”工作不嚴(yán)，存在信貸資金被借款人挪用等現(xiàn)象。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，中信銀行及時(shí)清收了部分貸款，并進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)分支機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)“三查”工作的監(jiān)管。
3．2006年至2010年，所屬3家子公司采取私自換匯、拆借等方式違規(guī)經(jīng)營(yíng)9.99億元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，有關(guān)子公司已采取措施糾正違規(guī)問(wèn)題，并加強(qiáng)了相關(guān)內(nèi)部控制。
中信集團(tuán)高度重視審計(jì)指出的問(wèn)題，積極采取措施整改。至2012年3月底，已有91%的問(wèn)題整改到位，追究相關(guān)人員責(zé)任190人次，還加強(qiáng)了制度建設(shè)和內(nèi)部控制，制定或修訂了188項(xiàng)規(guī)章制度。

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