2015年第12號公告:中國長江三峽集團公司2013年度財務(wù)收支審計結(jié)果
【發(fā)布時間:2015年06月28日】
【來源:審計署辦公廳】
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中國長江三峽集團公司2013年度財務(wù)收支審計結(jié)果

(2015年6月28日公告)

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定,審計署2014年對中國長江三峽集團公司(以下簡稱三峽集團)2013年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計,重點審計了三峽集團總部及中國長江電力股份有限公司(以下簡稱長江電力)、中國三峽新能源公司(以下簡稱三峽新能源)等11家二級單位,并對有關(guān)事項進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

三峽集團成立于1993年9月,2013年底注冊資本1495.37億元,擁有全資和控股子公司169家、參股公司68家、事業(yè)單位1家,主要從事長江中上游水電資源開發(fā)、水利水電技術(shù)服務(wù)、水電站運行、風(fēng)電開發(fā)、風(fēng)電場運行管理、水利水電工程所需物資設(shè)備的銷售、住宿經(jīng)營的管理等。

據(jù)三峽集團合并財務(wù)報表反映,2013年底資產(chǎn)總額4333.92億元,負(fù)債總額1863.38億元,所有者權(quán)益2470.54億元;當(dāng)年實現(xiàn)營業(yè)收入426.08億元,凈利潤175.95億元,資產(chǎn)負(fù)債率43%,凈資產(chǎn)收益率7.45%,國有資本保值增值率107.03%。

大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計了該公司2013年度合并財務(wù)報表,并出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告。

審計署審計結(jié)果表明,三峽集團規(guī)劃全局發(fā)展,突出水電主業(yè);培育開發(fā)新能源業(yè)務(wù),拓展海外市場;完善現(xiàn)代企業(yè)制度,加強內(nèi)部管理。審計也發(fā)現(xiàn),三峽集團在經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展?jié)摿?、廉潔從業(yè)等方面還存在一些違規(guī)問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)經(jīng)營業(yè)績方面。

1.財務(wù)收支方面。

(1)2010年至2014年1月,三峽集團總部及2家下屬單位將應(yīng)計入營業(yè)外收入的財政補助款在往來科目核算、違規(guī)列支應(yīng)由職工個人承擔(dān)的費用、合并財務(wù)報表未抵銷部分內(nèi)部交易等,造成收入少計6.85億元、多計7149.71萬元,成本費用多計3.15億元、少計253.99萬元,投資收益少計1.94億元、多計1.29億元,由此導(dǎo)致4年間少計利潤9.91億元,其中2013年少計利潤2.64億元。

(2)截至2013年底,下屬長江電力仍將2002年以前計提的“大壩加固基金”余額8909.49萬元在其他應(yīng)付款科目掛賬,未按規(guī)定及時予以清理。

(3)截至2014年3月,下屬三峽新能源未按規(guī)定將中央預(yù)算安排的建設(shè)項目結(jié)余資金4378.75萬元上繳財政等部門。

2.貫徹執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟政策與決策部署方面。

(1)2011年和2013年,三峽集團未經(jīng)國資委批準(zhǔn),委托或同意下屬2家企業(yè)在湖北神農(nóng)架、西藏林芝投資規(guī)劃建設(shè)2處酒店。截至2014年3月底,已分別支付湖北神農(nóng)架土地預(yù)付款500萬元、林芝雅江賓館有限公司出資款5億元。

(2)截至2014年6月底,內(nèi)蒙古呼和浩特抽水蓄能發(fā)電有限責(zé)任公司(以下簡稱呼蓄公司)已占用的4430.97畝建設(shè)用地未取得國有建設(shè)用地批準(zhǔn)書和國有土地使用證。

3.內(nèi)部管理方面。

(1)2012年7月至2014年6月,下屬長江電力1名高管人員同時擔(dān)任三峽集團高管職務(wù),不符合證監(jiān)會關(guān)于上市公司主要管理人員不得擔(dān)任控股股東單位除董事以外的其他職務(wù)的要求。

(2)2010年至2014年3月,三峽集團部分工程項目管理不合規(guī)。

一是部分工程項目未按規(guī)定公開招標(biāo),涉及合同426份、金額114.73億元(其中2013年19.35億元)。其中:應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)涉及合同323份,金額56.16億元;應(yīng)公開招標(biāo)而采取邀請招標(biāo)涉及合同103份,金額58.57億元。

二是三峽集團和下屬三峽新能源部分工程項目評標(biāo)過程不合規(guī),涉及合同8份,金額7.94億元,其中2013年40萬元。

三是7個項目的施工單位違法分包和轉(zhuǎn)包工程,分別涉及金額17.91億元和8428.31萬元,其中2013年違法分包涉及金額5.66億元。

四是工程管理不合規(guī)等增加工程成本1.30億元,面臨承包商索賠7055.22萬元。

審計還發(fā)現(xiàn),2010年以來,三峽集團黃碼公路項目建設(shè)管理混亂,工期滯后,部分擋土墻存在強度不足等問題;2012年,三峽集團批準(zhǔn)呼蓄公司抽水蓄能電站的執(zhí)行概算比發(fā)展改革委原核準(zhǔn)投資額超出11.34億元;2011年至2013年,三峽新能源開工建設(shè)的5個項目未按規(guī)定辦理相關(guān)許可證。

(3)三峽集團總部2007年進(jìn)口的1輛價值543.58萬元的防化洗消云梯車因存在質(zhì)量問題長期閑置,未能發(fā)揮效益;截至2014年6月,下屬呼蓄公司于2004年受讓的105.40畝土地一直未辦理土地使用權(quán)和地上建筑物、其他附著物所有權(quán)轉(zhuǎn)讓過戶登記。

(4)三峽集團信息化系統(tǒng)存在對集團職能管控覆蓋范圍不夠全面、對海外業(yè)務(wù)缺乏有效支持等問題。

(5)2011年至2013年,三峽集團總部高管職務(wù)消費中,部分業(yè)務(wù)招待費按估計數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計,涉及金額216.08萬元,其中2013年38.78萬元;2012年7月以來,三峽集團總部為9名高管人員辦理首都機場貴賓卡,未按規(guī)定向國資委申報該職務(wù)消費事項,其中2013年列支費用26.80萬元。

(6)2011年至2013年,三峽集團以直接委托方式選聘大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)為財務(wù)決算主審會計師事務(wù)所,但向國資委上報選聘方式為“集團統(tǒng)一招標(biāo)”。

(二)發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

1.2010年,三峽集團對成都三峽大廈設(shè)計和北京辦公樓裝修方案進(jìn)行變更,造成拆除部分已建工程并支付相關(guān)賠償費用等,共計損失1687.4萬元。

2.2012年,下屬三峽新能源逆決策程序操作,出資2億元收購1家擁有30萬千瓦風(fēng)電項目開發(fā)權(quán)的公司股權(quán),較評估值超出1.21億元。2013年8月至2014年6月,該風(fēng)電項目因接入電網(wǎng)系統(tǒng)外送線路河北段未獲核準(zhǔn)而處于停工狀態(tài)。

3.2010年至2013年,三峽集團總部及下屬長江電力在未經(jīng)董事會決策和國資委備案同意的情況下,向西藏墨脫援建等4個項目捐贈7873.32萬元,其中2013年3500萬元。

4.2010年至2014年6月,三峽集團為職工超標(biāo)準(zhǔn)繳納住房公積金1.09億元,其中2013年3106.82萬元。

(三)廉潔從業(yè)方面。

1.三峽集團總部在人均辦公面積超標(biāo)、個別辦公樓豪華裝修的情況下,還于2011年至2012年規(guī)劃建設(shè)辦公區(qū)總建筑面積32.21萬平方米的昆明基地,截至2013年底已投資3.77億元。

2.截至2014年3月,三峽集團總部13名已享受過房改房或墊資團購房的高管人員以內(nèi)部價格承租集團公司墊資購買的職工住宅和下屬企業(yè)自有房產(chǎn)。

3.2013年,三峽集團總部9名高管人員在國資委核定的年度薪酬方案之外,違規(guī)領(lǐng)取購物卡32.04萬元,其中在職工福利費中列支27.54萬元。

4.2013年,三峽集團總部及5家下屬企業(yè)組織職工旅游支出426.48萬元。

5.2013年,三峽集團總部向下屬企業(yè)轉(zhuǎn)嫁招待費136萬元。

6.2013年,三峽集團總部及部分下屬企業(yè)在公務(wù)接待、新春團拜等活動中,消費高檔煙酒、購買禮品等支出273.53萬元。

7.2013年10月至2014年3月,下屬長江電力補貼三峽機場230萬元開通湖北宜昌至四川宜賓航線,其中2013年120萬元,該航線利用率較低。

三、以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

審計署2010年對三峽集團審計發(fā)現(xiàn)的問題中,該集團未向國土部門辦理成都三峽大廈酒店用地性質(zhì)變更手續(xù)問題尚未整改到位。

四、審計處理及整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題,審計署已依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書。三峽集團具體整改情況由其向社會公告。

本次審計發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀(jì)問題線索,已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。

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