中國電子科技集團公司2014年度財務(wù)收支審計結(jié)果

（2016年6月29日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2015年對中國電子科技集團公司（以下簡稱中國電科）2014年度財務(wù)收支情況進行了審計，重點審計了中國電科本部及中國電科第十四研究所、中國電科第三十八研究所（以下分別簡稱十四所、三十八所）等24家二級單位，并對有關(guān)事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國電科成立于2002年3月，主要從事通訊等電子設(shè)備制造、軟件開發(fā)及應(yīng)用、電子技術(shù)研究和服務(wù)等業(yè)務(wù)。據(jù)合并財務(wù)報表反映，中國電科2014年底擁有全資和控股子公司476家、參股公司58家、科研事業(yè)單位47家；注冊資本57.75億元，資產(chǎn)總額1876.71億元，負債總額857.91億元，所有者權(quán)益1018.8億元，資產(chǎn)負債率為45.71%；當(dāng)年實現(xiàn)營業(yè)收入1293.61億元，凈利潤110.18億元，凈資產(chǎn)收益率11.74%，國有資本保值增值率111.75%。

眾環(huán)海華會計師事務(wù)所受中國電科委托對其2014年度合并財務(wù)報表進行審計，出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告，該審計報告在中國貨幣網(wǎng)公開。

審計署審計結(jié)果表明，中國電科圍繞電子產(chǎn)業(yè)、科技創(chuàng)新、國際化經(jīng)營、資產(chǎn)經(jīng)營和資本運作五大主業(yè)架構(gòu)，著力發(fā)展安全電子、軟件與信息服務(wù)等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，注重加強基礎(chǔ)性、前瞻性技術(shù)研究，實施中長期發(fā)展規(guī)劃和技術(shù)創(chuàng)新，提高電子信息裝備研發(fā)制造能力，加強企業(yè)成本控制和經(jīng)營管理。審計也發(fā)現(xiàn)，中國電科在財務(wù)管理和會計核算、企業(yè)重大決策和管理、發(fā)展?jié)摿Α⒘疂崗臉I(yè)、以前年度審計查出問題整改等方面存在一些問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財務(wù)管理和會計核算方面。

1．中國電科2014年度合并財務(wù)報表時，因內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部往來抵銷不充分，多計資產(chǎn)7.34億元、負債7.34億元，多計收入21.73億元、成本費用19.74億元，多計利潤1.99億元。

2．2011年至2014年，中國電科本部違規(guī)在管理費用中列支職工商業(yè)保險支出5053.55萬元，其中2014年252.76萬元。

3．2011年至2014年，所屬第四十八研究所等8家單位通過簽訂虛假交易合同等方式虛增收入20.41億元、成本19.07億元，其中2014年虛增收入5.79億元、成本5.79億元。

4．2011年至2014年，所屬三十八所等10家單位以餐費、節(jié)日補助等名義超工資總額在管理費用等科目中列支職工工資、獎金、補貼等共計4.94億元，其中2014年0.87億元。

5．2014年，所屬十四所等3家單位未按權(quán)責(zé)發(fā)生制及時確認收入及成本費用，造成少計收入3.2億元、成本費用1.79億元。

6．2011年至2015年，中國電科本部及部分所屬單位通過編造虛假業(yè)務(wù)等方式虛列支出，用于發(fā)放職工福利1920.83萬元，其中2014年227.53萬元。

7．2012年至2014年，所屬第十八研究所未及時辦理在建工程轉(zhuǎn)列固定資產(chǎn)，造成少計提折舊累計1246.19萬元，其中2014年482.89萬元。

8．2012年5月，所屬第十五研究所違規(guī)在科研成本中列支演出贊助費100萬元。

（二）企業(yè)重大決策和管理方面。

1．2012年至2013年，中國電科未經(jīng)可行性研究，先后批準(zhǔn)所屬單位建設(shè)廠房、收購?fù)恋?，涉及投資總額23.19億元，其中1.33億元投資形成的資產(chǎn)閑置。

2．2011年至2014年，所屬中電?？导瘓F有限公司等5家單位未按規(guī)定報經(jīng)集團批準(zhǔn)投資8個項目、總額16.96億元，其中2014年0.42億元。

3．2011年至2013年，所屬河北遠東通信系統(tǒng)工程有限公司等2家單位未經(jīng)集團批準(zhǔn)，違規(guī)對外出借資金2.17億元，其中1.09億元面臨損失風(fēng)險。

4．2011年至2012年，所屬中電?？导瘓F有限公司等2家單位未經(jīng)資產(chǎn)評估或備案，實施收購股權(quán)等2個投資項目，涉及金額1.29億元。

5．至2014年底，所屬第十三研究所等2家單位未及時收回為職工墊付的購房款7258.88萬元；2011年至2014年，所屬三十八所等3家單位違規(guī)為職工支付購房補貼共計6856.59萬元，其中2014年5498.52萬元。

6．2011年至2014年，所屬第十三研究所等3家單位未經(jīng)資產(chǎn)評估向4家職工持股企業(yè)轉(zhuǎn)讓國有土地，造成損失314.52萬元；未經(jīng)招投標(biāo)向職工持股企業(yè)發(fā)包業(yè)務(wù)9858.62萬元；違規(guī)放棄對123.6萬股（初始出資187.87萬元）職工股權(quán)的優(yōu)先受讓權(quán)。

7．2011年至2014年，所屬第二十八研究所等5家單位存在串通投標(biāo)、出借資質(zhì)、多支付工程款等問題，涉及金額4071萬元，其中2014年779.09萬元。

8．2015年2月至5月，所屬第四十七研究所對不合規(guī)的業(yè)務(wù)招待費等票據(jù)進行更換，隱匿或銷毀原發(fā)票，涉及金額32.25萬元；在完成結(jié)賬后，修改2014年度財務(wù)系統(tǒng)中的記賬憑證、重新編號且未保留修改痕跡，涉及記賬憑證43張。

9．2012年底，所屬第十五研究所向外單位支付100萬元購買的3份技術(shù)研發(fā)報告未在相關(guān)項目中利用，且報告大部分內(nèi)容實際是從互聯(lián)網(wǎng)下載的。

10．至2014年底，中國電科未按規(guī)定設(shè)置物資集中采購業(yè)務(wù)的歸口管理部門，未建立物資集中采購管理制度，也未建立健全投資項目后評價體系和投資項目后評價制度。

11．中國電科在信息化建設(shè)中，存在未編制信息化中長期規(guī)劃、財務(wù)一體化項目建設(shè)進度滯后等問題。

（三）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

1．2009年至2010年，所屬湖南紅太陽新能源科技有限公司等2家單位未對購買方資信等情況進行調(diào)查、也未履行正常合同評審流程，即簽訂總額為6.6億元的出口貿(mào)易協(xié)議；且在未收到貨款、買方未全額提供擔(dān)保的情況下，即先行供貨，至2015年5月有3.71億元貨款未收回，面臨損失風(fēng)險。

2．2011年至2015年，所屬第五十四研究所等4家單位存在違規(guī)出借資金、代墊工程結(jié)算款、對外擔(dān)保等問題，涉及8827.07萬元，其中2014年4163.86萬元。

（四）廉潔從業(yè)方面。

1．2011年至2015年，中國電科本部及部分所屬單位采取虛列支出方式套取資金用于對外接待等，其中在中央八項規(guī)定出臺之后發(fā)生7662.54萬元。

2．2011年至2014年，中國電科本部及部分所屬單位6名中層以上領(lǐng)導(dǎo)人員違規(guī)領(lǐng)取異地交流干部購房補貼2809.31萬元，其中2014年330.04萬元。

3．至2015年6月，所屬第十三研究所等2家單位19名中層及以上領(lǐng)導(dǎo)人員未按規(guī)定清退所持下屬公司股權(quán)，涉及金額4356.84萬元。

4．2011年至2014年，所屬三十八所等3家單位存在3名領(lǐng)導(dǎo)人員違規(guī)兼職取酬、4人違規(guī)到考察計劃外的境外城市游覽等問題，涉及金額144.11萬元，其中2014年19.94萬元。

（五）以前年度審計查出問題整改情況。

審計署2011年審計中指出，所屬第四十一研究所52名中層及以上領(lǐng)導(dǎo)人員違規(guī)持有4家下屬公司股權(quán)242.43萬元。至2015年6月尚未完成清退。

三、審計處理及整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中國電科具體整改情況由其自行公告。

審計中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)違法違紀(jì)問題線索，已依法移送有關(guān)部門進一步調(diào)查處理。