中華人民共和國審計署文件

審政研發(fā)〔2016〕61號

審計署關(guān)于審計工作更好地服務(wù)于

創(chuàng)新型國家和世界科技強國建設(shè)的意見

各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團審計廳（局），署機關(guān)各單位、各特派員辦事處、各派出審計局：

為深入貫徹落實全國科技創(chuàng)新大會精神，更好地服務(wù)于創(chuàng)新型國家和世界科技強國建設(shè)，現(xiàn)就做好相關(guān)審計工作提出以下意見：

一、充分認識推進科技創(chuàng)新的極端重要性。全國科技創(chuàng)新大會從戰(zhàn)略和全局的高度，分析了我國科技創(chuàng)新所處的時代方位、時代定位和國際地位，明確了到2020年進入創(chuàng)新型國家行列，到2030年進入創(chuàng)新型國家前列，到新中國成立100年時成為世界科技強國的科技事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略部署。習(xí)近平總書記指出，科技興則國家興，科技強則國家強，實現(xiàn)“兩個一百年”奮斗目標(biāo)，實現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的中國夢，必須堅持走中國特色自主創(chuàng)新道路。李克強總理強調(diào)，要發(fā)揮科技創(chuàng)新在全面創(chuàng)新中的引領(lǐng)作用，以體制機制改革激發(fā)創(chuàng)新活力，塑造更多依靠創(chuàng)新驅(qū)動的引領(lǐng)型發(fā)展。各級審計機關(guān)和廣大審計人員要深入學(xué)習(xí)貫徹大會精神，把思想和行動統(tǒng)一到中央重大決策部署上來，增強責(zé)任感和使命感。要充分認識推進科技創(chuàng)新的極端重要性，進一步做好相關(guān)審計工作，促進科技創(chuàng)新政策措施落實，推進科技資金和科研項目管理創(chuàng)新，推動建立符合科技創(chuàng)新規(guī)律、有利于調(diào)動和保護科研人員積極性、有利于多出科技創(chuàng)新成果和成果轉(zhuǎn)化的體制機制，為我國如期實現(xiàn)建設(shè)創(chuàng)新型國家和世界科技強國目標(biāo)作出積極貢獻。

二、著力把握科技創(chuàng)新的新要求。各級審計機關(guān)要以是否符合中央決定精神和重大改革方向作為審計定性判斷的標(biāo)準，深刻理解中央關(guān)于科技創(chuàng)新的總體部署和具體政策措施，領(lǐng)會精神實質(zhì)，把握政策意圖。要堅持客觀求實，充分尊重科學(xué)研究靈感瞬間性、方式隨意性、路徑不確定性的特點，把因缺乏經(jīng)驗、先行先試出現(xiàn)的失誤和錯誤，同明知故犯的違紀違法行為區(qū)分開來；把上級尚無限制的探索性試驗中的失誤和錯誤，同上級明令禁止后依然我行我素的違紀違法行為區(qū)分開來；把創(chuàng)新工作中的無意過失，同為謀取私利的違紀違法行為區(qū)分開來，實事求是地反映問題，客觀審慎地做出審計處理和提出審計建議。

三、著力推動科技創(chuàng)新相關(guān)政策落實。審計中要持續(xù)關(guān)注各地、各部門貫徹落實創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略、大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新、深化科技體制改革等政策情況，以及深化財政科技計劃管理改革、健全促進科技成果轉(zhuǎn)化機制、支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、建設(shè)創(chuàng)新型城市和區(qū)域創(chuàng)新中心等措施的進展和效果，關(guān)注國家重大科研基礎(chǔ)設(shè)施和大型科研儀器開放共享、國家科技管理信息系統(tǒng)建設(shè)運行服務(wù)、科研信用管理制度建設(shè)、科研項目信息公開、知識產(chǎn)權(quán)運用保護、國家實驗室建設(shè)和運行等情況，著力反映有關(guān)部門和地方貫徹中央政策措施不到位，有關(guān)體制機制不完善等問題，促進各項政策措施落地落實、不斷完善和發(fā)揮實效。

四、著力推動建立完善科技管理和運行機制。審計中要關(guān)注各地區(qū)、各部門科技經(jīng)費管理以及國家重點科技項目立項遴選情況，重點揭示立項遴選機制不公開不透明，項目安排分散重復(fù)等問題。關(guān)注科技成果轉(zhuǎn)化機制建立健全情況，重點揭示兼職和離崗創(chuàng)業(yè)、收益分配、科技成果轉(zhuǎn)讓流程等配套制度不完善，成果所有權(quán)和使用權(quán)處置難，項目驗收或結(jié)題不及時、走形式等，以及由此造成的科技人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)積極性不足、科技成果有效轉(zhuǎn)化率低等問題。關(guān)注推進重大科技決策制度化和改革科技評價制度等情況，推動完善符合科技創(chuàng)新規(guī)律的資源配置方式，促進形成充滿活力的科技管理和運行機制。

五、著力推動科技項目預(yù)算和財務(wù)管理改革。審計中要關(guān)注財政科研項目主管部門落實簡化項目預(yù)算編制、下放直接費用預(yù)算調(diào)劑權(quán)、大幅提高人員費用比例、增加用于人員激勵的績效支出等情況，關(guān)注各級政府財政、發(fā)展改革、教育、國土資源、環(huán)保等部門落實簡化科研儀器設(shè)備采購管理、擴大中央高校和科研院所基建項目自主權(quán)、簡化用地和環(huán)評等手續(xù)情況，關(guān)注中央高校、科研院所根據(jù)工作需要調(diào)整差旅會議管理規(guī)定、優(yōu)化教學(xué)科研人員出國審批程序、強化自我約束意識、完善內(nèi)控機制情況，重點揭示改革不到位或進展遲緩，簡單套用行政預(yù)算和財務(wù)管理方法管理科技資源等問題，推動建立健全體現(xiàn)科研人員智力價值的科技經(jīng)費分配制度，完善經(jīng)費報銷制度，促進科技經(jīng)費更好地服務(wù)于人的創(chuàng)造性活動。

六、著力推動相關(guān)主管部門履職盡責(zé)。審計中要關(guān)注科技管理部門落實抓戰(zhàn)略、抓規(guī)劃、抓政策、抓服務(wù)要求，構(gòu)建科技創(chuàng)新平臺、改革科技評價制度、加強知識產(chǎn)權(quán)保護、推進科技成果轉(zhuǎn)化等情況，重點揭示服務(wù)機制不健全、評價機制不科學(xué)、檢查評審過多、管理信息系統(tǒng)滯后、科技成果轉(zhuǎn)化激勵機制不到位和轉(zhuǎn)化平臺不完善等問題，促進相關(guān)部門轉(zhuǎn)變職能、推進科技領(lǐng)域的“放管服”改革，減少科技項目行政審批，真正賦予科研院所、高校和企業(yè)等開展科研更大的自主權(quán)，賦予領(lǐng)銜科技專家更大的技術(shù)路線決策權(quán)、經(jīng)費支配權(quán)、資源調(diào)動權(quán)。

七、著力推動科技經(jīng)費加大投入和有效使用。審計中要關(guān)注各級政府科技經(jīng)費預(yù)算安排、資金撥付和使用情況，重點揭示財政科技投入不足、資金分配“小、散”、資金撥付不及時造成大量沉淀，以及科技資金“管得過死”等影響科研項目實施進度和效果的問題，促進加大財政科技投入、提高資金使用效益。關(guān)注國家財政、稅收、金融等各項科技創(chuàng)新相關(guān)優(yōu)惠政策執(zhí)行情況，是否真正起到引導(dǎo)企業(yè)、單位、社會團體增加科技研發(fā)投入的作用。關(guān)注科技資金的安全，重點揭示相關(guān)部門和單位借科技項目之名，以權(quán)謀私、截留侵占、貪污私分、揮霍浪費科技資金，以及有關(guān)主管部門和人員在科技資金分配管理中利用職權(quán)違法違紀向特定關(guān)系人輸送利益等問題。

八、著力推動鼓勵創(chuàng)新和保護創(chuàng)新。審計中要貫徹中央關(guān)于鼓勵創(chuàng)新、寬容失敗的要求，注重保護科技創(chuàng)新中的新生事物，注重保護科技人員的創(chuàng)新性和積極性，注重維護科研人員的合法權(quán)益，推動完善保障和激勵創(chuàng)新的分配制度。對突破原有制度或規(guī)定，但符合科技創(chuàng)新大會精神，有利于提升科技創(chuàng)新能力，有利于科技創(chuàng)新目標(biāo)實現(xiàn)，有利于推動科技成果轉(zhuǎn)化，有利于為經(jīng)濟發(fā)展注入新動力，有利于促進經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展，有利于保障國家安全的創(chuàng)新舉措，要堅決支持，鼓勵探索。要積極發(fā)現(xiàn)破解科技創(chuàng)新難題的好做法好經(jīng)驗，促進總結(jié)和推廣。

九、著力推動完善體制制度機制。審計中要貫徹科技體制及其相關(guān)體制改革要求，對制約和阻礙創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略貫徹落實，制約和阻礙“雙創(chuàng)”環(huán)境優(yōu)化，制約和阻礙提高科技資金績效，制約和阻礙科技成果轉(zhuǎn)化等體制機制性問題，要及時反映，推動破除制約創(chuàng)新的體制機制障礙。要關(guān)注影響科技創(chuàng)新的深層次問題，關(guān)注創(chuàng)新中出現(xiàn)的新情況新問題，推動完善科技制度和深化改革，促進形成新的制度或規(guī)定。

十、著力推動審計工作創(chuàng)新。各級審計機關(guān)要解放思想、銳意創(chuàng)新，推動審計理念思路的與時俱進、審計制度機制的與時俱進、審計方式方法的與時俱進。要加快審計信息化建設(shè)，廣泛運用數(shù)字化審計方式，歸集數(shù)據(jù)、分析數(shù)據(jù)、查找疑點、綜合提煉，大幅提高審計的精準度和時效性。要注重從宏觀層面進行大數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)分析，提高研判宏觀經(jīng)濟發(fā)展趨勢、感知經(jīng)濟社會運行風(fēng)險、發(fā)現(xiàn)違紀違法問題線索的能力。要加強對國家戰(zhàn)略、公共政策、宏觀經(jīng)濟形勢的研究，加強審計實踐的理論總結(jié)和提煉，提升審計工作的層次和水平。

                                 審計署            

                                 2016年6月3日       

（此件我署主動公開）