近年來，湖北省襄陽市審計局把審計整改工作作為提高審計效果的著力點和落腳點，發(fā)揮審計在監(jiān)督維護、完善推進、優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境“免疫功能”作用，經(jīng)過幾年的努力，該局基本建立了市、縣（區(qū)）、鄉(xiāng)三級自上而下的整改辦法和自下而上的整改落實情況反饋報告制度。形成了兼顧多方需要與審計可能，堅持事前防范與事中矯正結(jié)合，任前審計與任中、離任審計結(jié)合，預(yù)警與教育結(jié)合，監(jiān)督與懲治結(jié)合并重，部門協(xié)調(diào)配合齊抓共管的格局。該局在對某事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計中，針對審計中發(fā)現(xiàn)的九大問題，按照健全工作制度、嚴(yán)格規(guī)范管理、 促進提高績效。推進了廉政制度建設(shè)，維護了國家財經(jīng)紀(jì)律和單位的事業(yè)發(fā)展，促進領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政。
一是健全工作制度。針對審計反映單位內(nèi)部財務(wù)不健全的問題，被審計單位根據(jù)審計意見，抓住與內(nèi)部改革合并之機，組成專班，制定并完善內(nèi)部財務(wù)管理及相關(guān)工作制度。目前，已經(jīng)擬定了《單位內(nèi)部財務(wù)管理制度》、《單位內(nèi)部物資采購和基本建設(shè)管理暫行辦法》、《單位內(nèi)部成本管理辦法》等一系列規(guī)章制度，有效規(guī)范了內(nèi)部財務(wù)管理；強化對財務(wù)人員的教育、管理，提高他們履行職責(zé)的能力；建立合理的財務(wù)人員分工制度，形成相互監(jiān)督、制約的運行機制；建立健全內(nèi)部審計制度。每年聘請專業(yè)會計事務(wù)所或?qū)徲嬍聞?wù)所，對單位內(nèi)部財務(wù)運行情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。目前，正在對單位所有資產(chǎn)進行全面清理登記，并聘請會計師事務(wù)有限公司對單位內(nèi)部幾家撤并單位的財務(wù)賬目進行了清理歸并；推行事務(wù)和財務(wù)公開制度。定期向全體干部職工公布重大事項和財務(wù)運行情況，接受群眾監(jiān)督。去年以來，通過召開職工大會等多種形式向干部職工通報了一系列重大建設(shè)項目的有關(guān)情況，贏得了職工的信任和支持。針對審計反映獎金補貼發(fā)放不規(guī)范的問題。按照《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于嚴(yán)禁濫發(fā)錢物和贈送禮品的通知》的要求，制定了《工資、獎金計分考核辦法》，按勞取酬，杜絕違紀(jì)違規(guī)支出。
二是嚴(yán)格管理規(guī)范。針對審計反映設(shè)置“賬外賬”和多頭開設(shè)銀行賬戶問題，被審計單位以機構(gòu)改革單位合并為契機，進一步規(guī)范銀行賬戶，目前，已將單位內(nèi)部的21個銀行賬戶全部撤銷，并按照規(guī)定設(shè)置了一個基本賬戶。為方便廣告客戶，在幾家國有銀行各開設(shè)了一個一般賬戶，客戶款項入一般賬戶后，及時轉(zhuǎn)入基本賬戶。嚴(yán)格執(zhí)行一個出口的規(guī)定，所有支出都由基本賬戶支付。針對審計反映財務(wù)報銷手續(xù)不合規(guī)的問題。今年初他們規(guī)范了財務(wù)報銷手續(xù)，嚴(yán)格實行經(jīng)辦人簽字——部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審核--財務(wù)部門審查和分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審簽——“一把手”定期抽查的四級票據(jù)報銷管理制度，從根本上解決了過去存在的報銷手續(xù)不齊全、票據(jù)不合規(guī)范等問題。針對違規(guī)接受、使用小汽車且長期不入賬問題。已于近期收回了違規(guī)使用的超標(biāo)小汽車，并正辦理入賬手續(xù)。
三是促進提高績效。針對審計反映對重大財務(wù)事項集體決策和財務(wù)分工責(zé)任制度落實不到位的問題，被審計單位在規(guī)范財務(wù)管理流程的基礎(chǔ)上，確定凡是重大建設(shè)項目和三萬元以上的大額資金支出，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)辦公會議集體研究決定。加強了財務(wù)預(yù)算管理，成立了物資采購和項目建設(shè)招投標(biāo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，參照政府集中采購的方式，對大宗物資采購和建設(shè)項目進行公開招投標(biāo)。在采購總價值1000多萬元的高清數(shù)字設(shè)備過程中，堅持公開透明，實行全程招投標(biāo)，用有限的資金裝備了目前全省最先進的大型數(shù)字設(shè)備，贏得了廣泛贊譽。近期，還對600平米制作機房裝修工程、攝錄設(shè)備采購項目、業(yè)務(wù)包裝項目、辦公電腦采購項目等進行了公開招標(biāo)，既規(guī)范了物資采購和基本建設(shè)行為，也節(jié)約了資金支出。還按照《關(guān)于規(guī)范和監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)干部用錢權(quán)的暫行規(guī)定》的要求，嚴(yán)格執(zhí)行“一把手”宏觀調(diào)控與監(jiān)督、總攬財務(wù)但不直接主管財務(wù)的財務(wù)管理分工負(fù)責(zé)制，建立了分級負(fù)責(zé)、四級審核的財務(wù)審批制度。（謝東 可可 宏斌）
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