近兩年來，審計(jì)署駐南京特派辦將強(qiáng)化審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)檔案管理工作作為提高現(xiàn)場(chǎng)管理能力和水平的一個(gè)重要途徑，積極創(chuàng)新管理理念，關(guān)口前移，將審計(jì)檔案歸檔進(jìn)度與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度相結(jié)合、審計(jì)檔案質(zhì)量管理與項(xiàng)目質(zhì)量控制相結(jié)合、檔案歸集要素核查與審計(jì)成果收口相結(jié)合，確保項(xiàng)目完、檔案結(jié)、質(zhì)量?jī)?yōu)、成果全。
一是將審計(jì)檔案歸檔進(jìn)度與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度相結(jié)合。2011年以來，該辦先后制定《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)檔案管理工作的通知》等多項(xiàng)強(qiáng)化檔案管理的制度，要求審計(jì)組提前籌劃、合理安排，確保審計(jì)檔案歸檔進(jìn)度與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度同步。在項(xiàng)目實(shí)施的同時(shí)，及時(shí)收集整理審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告等材料，按照歸檔次序，在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)完成資料收集、整理工作，保證項(xiàng)目整體進(jìn)度，提高審計(jì)效率。二是將審計(jì)檔案質(zhì)量管理與項(xiàng)目質(zhì)量控制相結(jié)合。該辦制定制度，明確審計(jì)組組長(zhǎng)、審計(jì)組所在部門負(fù)責(zé)人、立卷責(zé)任人和審計(jì)組成員在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)檔案管理各個(gè)環(huán)節(jié)的工作和責(zé)任，要求各責(zé)任人將歸檔質(zhì)量檢查和審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制緊密結(jié)合，按照項(xiàng)目歸檔的要求，認(rèn)真檢查每一份材料的內(nèi)容、格式是否合規(guī)，手續(xù)是否完備，字跡是否清晰，證明性材料的充分性、必要性和相關(guān)性是否達(dá)標(biāo)等，嚴(yán)控審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量關(guān)。三是將檔案要素核查與審計(jì)成果收口相結(jié)合。項(xiàng)目資料歸檔時(shí)，檔案管理人員須對(duì)照實(shí)施方案中的重點(diǎn)審計(jì)事項(xiàng)、調(diào)查階段發(fā)現(xiàn)的審計(jì)線索、擬定的審計(jì)信息專題等內(nèi)容，并結(jié)合審計(jì)報(bào)告內(nèi)容和審計(jì)信息撰寫情況，逐項(xiàng)查看審計(jì)組落實(shí)情況，確保審計(jì)收口有依據(jù)、審計(jì)成果不遺漏。（張建玲）
|
