2018年7月30日，省十三屆人大常委會第四次會議審議通過了省政府《關(guān)于2017年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，要求認(rèn)真督促整改審計反映的問題。省政府十分重視整改工作，要求相關(guān)地區(qū)、部門和單位認(rèn)真落實整改主體責(zé)任，積極采取措施，著力抓好問題整改，切實把問題整改落實與責(zé)任追究、強化管理、促進改革、推動體制機制創(chuàng)新結(jié)合起來,著力在完善制度上下功夫，堅決制止一些問題屢查屢犯，確保整改工作取得實效。

一、整改總體情況

按照省人大常委會審議意見和省政府部署要求，省審計廳對審計查出問題逐條逐項列出清單，對照清單督促被審計單位逐項整改、對賬銷號。大部分單位通過專題會議部署、制定整改方案、落實整改責(zé)任等措施認(rèn)真整改，有的還通過追責(zé)問責(zé)、建章立制、堵塞漏洞等形式鞏固整改成效。《2017年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》反映的八個方面57個問題，涉及108個具體事項，其中：可整改事項87個；因不可追溯需在今后工作中予以規(guī)范的事項12個；條件暫不具備，完全整改難度較大，需通過完善體制機制爭取條件整改的事項9個。截至2018年12月10日，可整改事項中已整改到位81個，繼續(xù)整改6個。通過整改，各地、各單位出臺完善制度、辦法、指南等16項，相關(guān)地區(qū)和部門對多人給予誡勉談話、通報批評、經(jīng)濟處罰以及黨內(nèi)警告處分，上繳財政及醫(yī)保專戶資金1180萬元。

二、整改落實情況

相關(guān)政府、部門和單位嚴(yán)格落實整改主體責(zé)任，認(rèn)真部署整改工作，健全整改長效機制，強化整改結(jié)果運用，2017年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映的問題整改成效較好。

（一）省本級預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況。主要涉及2017年部分新增債券安排用于非公益性支出、預(yù)算執(zhí)行效率不高、全省存量資金結(jié)余較大、部分州縣財政決算編制不準(zhǔn)確以及財政管理體制不完善等問題。省財政廳及相關(guān)地區(qū)政府、部門通過對不符合使用要求的債券資金及時進行調(diào)整，盡快下達中央專項轉(zhuǎn)移支付資金，細化項目預(yù)算、規(guī)范財政決算編制和預(yù)算科目使用，實施存量資金“清零”行動進一步壓減規(guī)模，州縣部分公共財政一般收入分享比例和分級征繳重新劃分、加大縣級征收額度、壓減州級規(guī)模，完善財政改革相關(guān)制度等方式進行了整改。截至2018年10月底，全省財政存量資金盤活率達到72.6%。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況。主要涉及個別部門和單位預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格、應(yīng)繳未繳非稅收入、挪用項目資金、核定取消的部分公務(wù)用車尚未處置等問題。相關(guān)部門和單位采取加大財經(jīng)紀(jì)律和相關(guān)制度培訓(xùn)力度、控制預(yù)算支出、全額上繳非稅收入、歸還原渠道資金、按規(guī)定處置公務(wù)用車等措施進行了整改。

（三）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題整改情況。主要涉及部分地區(qū)殘疾人就業(yè)保障金數(shù)據(jù)不完整、殘疾人員持證率低、部分農(nóng)業(yè)項目和養(yǎng)老服務(wù)項目未實施或進展緩慢、無依據(jù)增加工程量和項目投資等問題。相關(guān)部門和單位采取建設(shè)殘疾人就業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)平臺、完善殘疾人就業(yè)保障金數(shù)據(jù)、規(guī)范殘疾證件核發(fā)管理、加強辦證人員和殘疾評定醫(yī)務(wù)人員培訓(xùn)、加快項目實施進度并及時組織竣工驗收等措施進行了整改。無依據(jù)增加工程量和項目投資的問題，建設(shè)單位與監(jiān)理、施工等單位進一步核實后，簽訂了工程增減量補充協(xié)議和變更簽證。

（四）生態(tài)環(huán)境保護建設(shè)項目及專項資金管理使用審計查出問題整改情況。主要涉及未按規(guī)定使用森林生態(tài)效益管護員資金、設(shè)計單位編制的作業(yè)設(shè)計不符合實際、項目進度滯后、礦業(yè)權(quán)清理工作不到位、違規(guī)征占用牧草地、未按規(guī)定收取污水處理費等問題。相關(guān)部門和單位通過調(diào)減違規(guī)使用森林生態(tài)效益管護員資金地區(qū)資金額度、收回個別設(shè)計嚴(yán)重失誤項目設(shè)計費、加快項目實施進度、注銷探礦權(quán)項目、完善重大行政決策制度、將歷史遺留廢棄礦山納入“山水林田湖”生態(tài)修復(fù)試點項目、印發(fā)收費標(biāo)準(zhǔn)并收取污水處理費以及對相關(guān)責(zé)任單位和人員進行問責(zé)等方式進行了整改。

（五）政府投資項目審計查出問題整改情況。主要涉及部分項目多收取保證金未及時清退、重復(fù)計算設(shè)計費、重復(fù)申請項目及資金、項目招投標(biāo)不規(guī)范、串通投標(biāo)、工程資料管理混亂等問題。相關(guān)部門和單位通過清退履約保證金、核查后調(diào)整重復(fù)計算的設(shè)計費合同、調(diào)整重復(fù)立項項目規(guī)劃并上交項目結(jié)余資金、整理補充檔案資料等方式進行了整改。移送相關(guān)部門進行處理的項目招投標(biāo)不規(guī)范、串通投標(biāo)等問題，相關(guān)部門對涉事單位及相關(guān)責(zé)任人員進行了處罰、約談。

（六）民生等專項資金管理使用審計查出問題整改情況。主要涉及重復(fù)享受建房補助、扶貧項目資金公款私存、貸款資金長期閑置承擔(dān)大額利息、安居工程未驗收即入住、工程進度緩慢、部分保障性安居住房閑置、違規(guī)加成銷售藥品、定點醫(yī)療機構(gòu)套取醫(yī)?；鸬葐栴}。相關(guān)部門和單位通過取消不符合條件農(nóng)牧民易地搬遷資格并追回搬遷房、規(guī)范扶貧項目資金核算管理、退還貸款本金、加快項目實施和竣工驗收進度、取消藥品加成、沒收加成銷售藥品違法所得、收回套取醫(yī)保基金上繳社?；饘舻却胧┻M行了整改，相關(guān)地區(qū)政府、紀(jì)委監(jiān)委或主管部門對責(zé)任單位及責(zé)任人員進行了黨紀(jì)處分、誡勉談話、通報批評、調(diào)離原工作崗位、集體提醒談話等處理。

（七）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。主要涉及未進行政府采購、違規(guī)發(fā)放崗位津貼、無依據(jù)收取培訓(xùn)費、檢測費等問題。相關(guān)部門和單位采取規(guī)范政府采購行為、收回違規(guī)發(fā)放崗位津貼并上繳國庫、價格監(jiān)督檢查部門核查、對相關(guān)責(zé)任單位和人員問責(zé)等措施進行了整改。

（八）金融和企業(yè)審計查出問題整改情況。主要涉及企業(yè)虛增收入及成本、擔(dān)保數(shù)額較大存在代償風(fēng)險、信貸資金投向“兩高一?！奔胺康禺a(chǎn)行業(yè)占比較大、信貸資產(chǎn)風(fēng)險管控不到位、違規(guī)發(fā)放貸款等問題。相關(guān)企業(yè)采取禁止增加交易環(huán)節(jié)融通資金、出臺完善相關(guān)制度規(guī)范、嚴(yán)格控制“兩高一?！鳖I(lǐng)域貸款、嚴(yán)格規(guī)定擔(dān)保總額、壓降和化解擔(dān)保風(fēng)險等措施進行了整改。相關(guān)單位對違規(guī)發(fā)放貸款等問題的責(zé)任人員通過通報批評、誡勉談話、經(jīng)濟處罰等方式進行了處理。

三、提升整改成效

總的來看，2017年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的大部分問題已得到糾正，但還有一些問題尚未整改到位。一是屬于體制機制、政策設(shè)計方面的問題，需要通過深化改革逐步解決。二是個別問題情況較為復(fù)雜，整改工作需要持續(xù)推進。如殘疾人持證比例不高等問題，需要多方協(xié)作、多措并舉，持續(xù)推進整改。三是個別問題需要一定時間逐步完成整改。如工程建設(shè)項目進展緩慢、保障性住房未按期竣工及分配入住問題，需根據(jù)實施情況推進。

下一步，青海省審計廳將重點加強以下工作。一是持續(xù)推動問題整改。進一步壓實相關(guān)部門、單位整改責(zé)任，對尚未整改到位的問題開展跟蹤督查，分類督促整改，對因工作不力整改不到位的，提請相關(guān)部門嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。二是公開整改結(jié)果。發(fā)揮社會監(jiān)督、輿論監(jiān)督作用，充分運用結(jié)果公開倒逼被審計單位不斷提升管理水平和服務(wù)效能。三是構(gòu)建長效機制。加強對系統(tǒng)性、普遍性問題的深入研究，推動出臺相關(guān)政策措施，建立健全適應(yīng)新形勢、新要求的體制機制，促進重大政策措施落實，促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。