隨著大型審計項(xiàng)目的逐年增多，強(qiáng)化大型審計項(xiàng)目的廉政風(fēng)險防控是審計工作面臨的新課題。今年以來，審計署駐沈陽特派員辦事處財政、投資等大型審計項(xiàng)目中，積極探索，創(chuàng)新“預(yù)防式”廉政風(fēng)險防控機(jī)制，采取以審計項(xiàng)目實(shí)施過程為主線，以審計現(xiàn)場管理為抓手，從行使審計職能、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制和思想道德等方面，突出對審計過程關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)及所涉及重點(diǎn)崗位的廉政風(fēng)險進(jìn)行防控，提高了審計工作質(zhì)量和效率，強(qiáng)化了大型審計項(xiàng)目廉政監(jiān)督。
創(chuàng)新審計管理模式 實(shí)現(xiàn)廉政風(fēng)險防控網(wǎng)絡(luò)全覆蓋
針對大型審計項(xiàng)目參審人員多且來源復(fù)雜、項(xiàng)目實(shí)施時間長、涉及被審計單位面廣等實(shí)際情況，審計署沈陽特派辦創(chuàng)新審計管理模式，從組織領(lǐng)導(dǎo)、黨員管理、業(yè)務(wù)分工多個角度，設(shè)立了多維度的組織結(jié)構(gòu)，使審計人員處在多層次的監(jiān)督體系之中，強(qiáng)化了廉政監(jiān)督的效果。在組織領(lǐng)導(dǎo)方面，成立了辦處兩級相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)為成員的項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌項(xiàng)目實(shí)施，動態(tài)掌握審計情況，把握工作方向；在黨員管理方面，根據(jù)參審人員情況和審計分工組建臨時黨組織，把參審黨員的組織生活和廉政教育與管理納入臨時黨組織工作中；在業(yè)務(wù)管理方面，建立以審計組長為龍頭、綜合組為平臺、業(yè)務(wù)組為抓手，上下聯(lián)動、點(diǎn)面結(jié)合的矩陣式組織模式，通過審前簽訂廉政責(zé)任狀、審計過程動態(tài)掌控工作進(jìn)展情況等方式，實(shí)現(xiàn)過程的相互牽制機(jī)制；在監(jiān)督體系設(shè)計方面，成立項(xiàng)目廉政監(jiān)督組，由紀(jì)檢組長牽頭，機(jī)關(guān)紀(jì)委配合并參與到大型審計項(xiàng)目實(shí)施全過程，與各臨時黨支部廉政監(jiān)督員上下聯(lián)動，隨時動態(tài)監(jiān)督和信息反饋。多種形式的組織管理和監(jiān)督模式，實(shí)現(xiàn)了廉政風(fēng)險防控網(wǎng)絡(luò)的全方位覆蓋。
創(chuàng)新審計業(yè)務(wù)流程跟蹤機(jī)制 實(shí)現(xiàn)審計事項(xiàng)的實(shí)時監(jiān)控
審計權(quán)力運(yùn)行過程的適時公開化、規(guī)范化是實(shí)現(xiàn)廉政風(fēng)險防控的最佳選擇。審計署沈陽特派辦采取《每日快報》、派單制和督辦制的業(yè)務(wù)流程跟蹤機(jī)制，實(shí)現(xiàn)審計過程各工作節(jié)點(diǎn)的實(shí)時監(jiān)控?！睹咳湛靾蟆肥歉鳂I(yè)務(wù)小組以表格形式每天向?qū)徲嫿M領(lǐng)導(dǎo)群和廉政監(jiān)督組上報當(dāng)日工作情況，包括走訪過的單位、發(fā)現(xiàn)的問題線索、已落實(shí)的問題、下一步打算等內(nèi)容，綜合組和廉政監(jiān)督組對審計發(fā)現(xiàn)的問題線索和涉及的被審計單位實(shí)行“業(yè)務(wù)流”和“對象流”的“雙流”控制，動態(tài)監(jiān)控問題線索的落實(shí)情況和相關(guān)單位的反映情況。派單制即綜合組將根據(jù)《每日快報》或重要文件信息分析整理出來的重要事項(xiàng)以任務(wù)分配表形式下發(fā)給各業(yè)務(wù)小組，各業(yè)務(wù)小組在《每日快報》反映落實(shí)結(jié)果，并將派單事項(xiàng)落實(shí)結(jié)果報廉政監(jiān)督組。督辦制即審計組領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)綜合組每日上報的工作情況和每周審計方案推進(jìn)情況，確定各業(yè)務(wù)組工作重要事項(xiàng)，綜合組每周更新《領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)督辦落實(shí)情況表》，將署、辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的各類重要事項(xiàng)以表格形式落實(shí)到審計小組和具體人員，規(guī)定辦結(jié)要求和反饋期限。
創(chuàng)新廉政監(jiān)督方法 實(shí)現(xiàn)審計質(zhì)量監(jiān)控與廉政監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合
成立審計質(zhì)量保證組，與廉政監(jiān)督組組成聯(lián)合組，同步開展審計質(zhì)量監(jiān)控與監(jiān)督廉政，實(shí)現(xiàn)二者有機(jī)結(jié)合。聯(lián)合組通過跟蹤審計現(xiàn)場，查閱審計工作底稿、審計證據(jù)材料、審計小組會議記錄，參加審計工作相關(guān)會議等，隨時掌握審計過程中查出問題的原始記錄是否真實(shí)、完整、合規(guī)，檢查廉政風(fēng)險防控相關(guān)措施是否在審計中得到執(zhí)行。聯(lián)合組通過參加審計階段碰頭會和審計業(yè)務(wù)會議，監(jiān)督審計事項(xiàng)質(zhì)量控制情況和審計問題處理情況，對審計發(fā)現(xiàn)的所有問題通過審計業(yè)務(wù)會集體討論研究處理，切實(shí)保證了審計質(zhì)量。
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